Как выявить хищение денежных средств. Хищение безналичных денежных средств: особенности совершения преступлений. Действия руководства и бухгалтерский учет при хищении на предприятии Действия при краже с банковской карты

За присвоение денег грозит уголовная ответственность

В отношении одного из судебных приставов исполнителей Светлоярского районного отдела УФССП России по Волгоградской области возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного частью 3 статьи 160 Уголовного кодекса РФ (присвоение или растрата, совершенные с использованием служебного положения).

В процессе проверки квитанционных книжек со стороны начальника отдела было установлено, что со стороны одним из подчиненных сотрудников были приняты денежные средства по квитанционной книжке на общую сумму более 150 тыс.

Информационное агентство Бизнес Мордовии

Работник-администратор совершил хищение денежных средств, принадлежащих работодателю - индивидуальному предпринимателю. Каких-либо документов по факту хищения работником денежных средств работодателем не составлялось. Работодателем от работника была получена записка, в которой он подтвердил факт хищения им денежных средств, принадлежащих работодателю, и гарантировал возврат денежных средств в срок до 30 ноября 2009 года.

Как обезопасить себя от кражи денег и что предпринять, если это произошло?

Но в том и дело, что совершая онлайн-покупки. производя операции со своих электронных кошельков, вы точно так же не гарантированы от желающих поживиться.

Понятие кражи, то есть тайного хищения чужой собственности. описывает статья 158 Уголовного кодекса РФ (глава 21 - Преступления против собственности).

Если же злоумышленник использовал поддельную банковскую карту, чтобы получить доступ к вашему счету - это уже статья 187 УК, запрещающая использование карт и электронных систем для неправомерного получения денег.

Кража денежных средств у работодателя

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до полутора лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.

Неофициальный сайт о Мобильном банке Сбербанка: инструкции, тарифы и стоимость мобильных банковских услуг, полезные публикации, помощь

Банк должен возвращать только те деньги, которые были списаны со счета после получения от клиента запроса о блокировке банковской карты, за остальное отвечает сам потребитель. Такое решение вынес Ленинградский областной суд.

Иск против ОАО «Вымпел-Коммуникации» (торговая марка «Билайн») и ОАО «Сбербанк России» подала гражданка Л. Являясь держателем платежной карты «Сбербанк-Маэстро», она подключила услугу «Мобильный банк».

Ответственность за хищение денежных средств

Ст. 160 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за присвоение или растрату. Присвоение состоит в безвозмездном, совершенном с корыстной целью, противоправном обращении лицом вверенного ему имущества в свою пользу против воли собственника.

Следует иметь в виду, что наказание назначется только за виновно совершенное преступное деяние. Вина характеризуется наличием умысла (прямого либо косвенного).

Официальный сайт Уйского района

Посягательства на собственность, хищения чужого имущества в самых разных их формах продолжают оставаться неотъемлемой частью жизни россиян, составляющей реалии современной России, причем существенную часть среди предмета хищения составляют сотовые телефоны, т.е. хищение мобильных (сотовых) телефонов является наиболее распространенным видом преступной деятельности в наше время.

Преступность, связанная с хищением мобильных телефонных аппаратов, в современный период проявляется как подструктура общеуголовной корыстной преступности.

Приведение уставов ООО в соответствие с Законом от года № 312-ФЗ

Какие меры ответственности можно применить к работнику, совершившему действия, выразившиеся в хищении денежных средств путем мошенничества с использованием своего служебного положения в организации? Каков порядок увольнения такого работника?

В соответствии с подпунктом «г» пункта 6 статьи 81 Трудового кодекса РФ (далее - ТК РФ) работодатель вправе уволить работника «за совершение по месту работы хищения чужого имущества».

Кража денег представляет собой изъятие лицом/группой лиц финансовых средств, ему/им не принадлежащих, втайне от жертвы или посторонних лиц, поскольку злоумышленник предполагает, что его поступки остались незамеченными. Российское законодательство определяет различный срок за кражу в зависимости и нескольких других факторов.

Важно понимать какие действия могут квалифицировать как кражу.

Особенности хищения финансовых средств

Хищение финансов, с точки зрения уголовного законодательства, отличается тем, что действия злоумышленников носят тайный характер: в случае присутствия потерпевшего в момент совершения преступления происходящее преступное деяние он не осознаёт или не замечает. Тайное изъятие наличных из кармана является воровством, поскольку действия вора имеют скрытый характер. Если отъём купюр сопровождался угрозами или насилием, то состав мелкого воровства исключается, и противоправное действие обозначается как грабеж. Деяние может быть совершено исключительно в корыстных целях, поскольку преступник крадёт с целью обратить не принадлежащее ему в свою пользу, или же противоправное действие совершается с целью передачи третьим лицам. Обязательным условием определения правонарушения как хищения является осознание правонарушителем своих действий, как осуществленных незаметно для окружающих.

Разновидности хищения наличных и мера наказания

Отъём наличных может осуществляться различными способами, некоторые из которых подпадают под категорию особо опасных деяний и под действие различных статей УК РФ:

• изъятие наличных, совершённое путём несанкционированного проникновения в здание или помещение – статья 158 УК РФ ч. 2;
• похищение из личной одежды, сумки, ручной клади;
• изъятие – статья 158 УК РФ ч. 3.

С точки зрения закона, такие способы хищения денежных накоплений носят опасный характер, и наказание за них следует значительно более строгое.

При определении меры наказания учитывается также размер похищенного. Если преступник похитил наличные в сумме, которая не превышает 2500 рублей, закон, согласно УК РФ, не рассматривает такое деяние как тяжкое преступление.

В следующих случаях суд определяет преступление соответственно УК РФ как административный проступок:

• если сумма украденного до 1000 рублей, наказание определяется согласно статье 7.27 КоАП РФ ч. 1;
• если украдено было 1000 – 2500 рублей, наказание определяется согласно статье 7.27 КоАП РФ ч. 2.

Применение административных санкций возможно только в случае, если отнятие денежных средств происходило без дополнительных признаков. Например, если 500 рублей выкрадены из квартиры, инкриминируется уголовное преследование, поскольку подпадает под статью 158 УК РФ ч. 2.

Хищение денег с карты

Хищение денег с банковской карты попадает под статью 158 УК РФ. Извещение о краже с карты её владелец может получить как сразу после произошедшего, так и некоторое время спустя. Меры наказания при совершении кражи этого типа суд может определить следующие:

• штраф;
• возмещение нанесённого ущерба в принудительном порядке;
• тюремное заключение.

В статьях законодательства РФ предусматривается проведение правоохранительными органами в случае похищения с банковской/кредитной карточки обязательной поверки. Согласно требованиям статьи 144 УПК РФ, если проверка показала, что имело место именно воровство финансов, банк обязан компенсировать клиенту утраченный капитал. Если деньги исчезли со счёта потерпевшего по его вине (передача карточки незнакомому лицу и пр.) ограблением деяние не считается и компенсация не выплачивается.

Действия при краже с банковской карты

В большинстве случаев, если было совершено изъятие денег с карты, потерпевших мало интересует мера наказания для воров. Намного более важным для них является возможность получения компенсации от банка или страховой организации. Совершенно напрасно, поскольку такое поведение способствует росту числа преступлений. Для того чтобы исключить вероятность исчезновения финансов со счёта, не следует передавать карту посторонним людям или сообщать им код.

Обнаружив, что с банковского счёта украли деньги и картой расплатиться невозможно, следует поступить следующим образом:

• связаться с банком максимально быстро;
• подать в банк заявление с описанием ситуации, указанием похищенной суммы и реквизитов, времени, когда произошло воровство;
• оформить и подать заявление в правоохранительные органы и получить талон о приёме заявления.

Мера пресечения за кражу денег с карты

Указанное деяние подпадает под уголовную ответственность по ст. 158 УК РФ, и мера наказания зависит от суммы похищенных финансов и способа хищения. Эти факторы учитываются при определении суммы компенсации. Одним из способов хищения, тоже подлежащим уголовной ответственности, является установка на банкоматах специальных устройств, считывающих информацию.

Согласно статье 187 УК РФ, за установку скримеров полагается уголовная ответственность:

1. Если финансы с применением тех. средств снял один человек:

• работы принудительного порядка (до 5 лет);
• заключение под стражу (до 6 лет) и штраф от 100000 до 300000 рублей.

1. Если хищение, предусмотрен срок заключения до 7 лет со штрафом до 1 млн. рублей.

Примерно такое же наказание полагается за манипуляции с банковскими картами с применением компьютерных программ, электронных носителей и пр. Если человек нашёл банковскую карточку и решил ею воспользоваться для оплаты покупок, его действия будут квалифицироваться как попытка украсть не принадлежащие ему деньги. Уголовный кодекс Российской Федерации говорит о том, что такие деяния подпадают под ответственность, и меру пресечения определяет суд с учётом следующих факторов:

• каким способом были украдены деньги;
• какая сумма была похищена;
• похищение было совершено одним лицом или группой лиц.

Наказания за различные виды воровства денег

Соответственно параграфам статей УК РФ о кражах, воровство финансовых средств признаётся кражей в тех случаях, когда преступник получил возможность воспользоваться похищенным. Уголовный кодекс РФ в случаях, если деяния злоумышленника по каким-либо причинам, формулирует происшедшее как покушение на хищение, и наказание следует значительно более мягкое. Если действия преступника были замечены, и он, желая овладеть чужими финансами, применил насилие, его поступки, согласно статьям Уголовного кодекса, квалифицируются как грабёж.

1. Присвоение или растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, -

наказываются штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного года, либо обязательными работами на срок до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до шести месяцев, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на тот же срок.

2. Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору, а равно с причинением значительного ущерба гражданину, -

наказываются штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до трехсот шестидесяти часов, либо исправительными работами на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового, либо лишением свободы на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года или без такового.

3. Те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере, -

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до полутора лет или без такового, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до десяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до одного месяца либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.

4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой либо в особо крупном размере, -

наказываются лишением свободы на срок до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового.

Комментарий к Ст. 160 УК РФ

1. Присвоение или растрата - формы завладения чужим имуществом, для которых характерны все основные признаки хищения (см.).

2. Присвоение и растрата - способы завладения чужим имуществом. Для них характерен факт нахождения похищаемого имущества в правомерном владении виновного в силу его должностного или служебного положения, договора (например, о полной материальной ответственности) либо иного специального поручения, что является юридическим основанием для осуществления виновным полномочий по распоряжению, управлению, доставке, пользованию или хранению в отношении чужого имущества.

Нахождение похищаемого имущества в правомерном владении виновного следует отличать от его доступа к такому имуществу в силу выполняемой работы или в виду иных обстоятельств. Похищение чужого имущества при таких обстоятельствах квалифицируется как кража.

3. Присвоение - безвозмездное противоправное обращение вверенного лицу имущества в свою пользу, совершенное с корыстной целью и против воли собственника.

Присвоение считается оконченным преступлением с того момента, когда законное владение вверенным лицу имуществом стало противоправным и это лицо начало совершать действия, направленные на обращение указанного имущества в свою пользу. Например, с момента, когда лицо путем подлога скрывает наличие у него вверенного имущества, или с момента неисполнения обязанности лица поместить на банковский счет собственника вверенные этому лицу денежные средства.

4. Растрата - противоправное расходование лицом вверенных ему денежных средств в личных целях, а равно любые иные формы противоправного непосредственного потребления лицом вверенного ему имущества в своих целях, в результате чего чужие денежные средства в прямом смысле этого слова растрачиваются, а иное имущество расходуется, потребляется. Такое потребление может быть осуществлено также и путем передачи чужого имущества другим лицам.

Хищение путем растраты считается оконченным с момента противоправного потребления (издержания) или отчуждения виновным вверенного ему имущества.

Если виновное лицо одновременно одну часть вверенного ему имущества (деньги, иные валютные ценности) растратило, а другую - присвоило (например, горюче-смазочные материалы), то содеянное им совокупности преступлений не образует.

5. Объект присвоения или растраты совпадает с родовым объектом хищения, это общественные отношения, складывающиеся в сфере распределения и перераспределения материальных благ.

6. Объективная сторона присвоения или растраты заключается в завладении чужим имуществом путем его непосредственного израсходования.

Если одновременно с присвоением одного имущества оно заменяется менее ценным имуществом, ущерб определяется в зависимости от стоимости реально изъятого имущества.

7. Субъект - любое дееспособное лицо, достигшее 16-летнего возраста.

8. Субъективная сторона - прямой, как правило, конкретизированный умысел. Растрачивая или присваивая чужое имущество, виновный осознает противоправный, безвозмездный характер своих действий. О направленности умысла на хищение в каждом конкретном случае свидетельствует отсутствие у него реальной возможности своевременно возвратить имущество собственнику, совершение виновным попыток скрыть свои действия.

С другой стороны, не образуют состава преступления действия, хотя формально и свидетельствующие о присвоении, растрате вверенного лицу имущества, в тех случаях, когда оно обращает деньги и имущество собственника на время, намереваясь возвратить его к определенному учетному периоду.

В то же время, частичное или даже полное возмещение ущерба потерпевшему само по себе не может свидетельствовать об отсутствии у лица умысла на присвоение или растрату вверенного ему имущества.

От хищения путем присвоения или растраты следует отличать случаи, когда лицо, изымая чужое имущество и (или) обращая его в пользу других лиц, действует в целях осуществления своего действительного или предполагаемого права на это имущество (например, если лицо присвоило вверенное ему имущество в целях обеспечения долгового обязательства, не исполненного собственником имущества). При наличии оснований, предусмотренных, виновный может быть привлечен к уголовной ответственности за самоуправство.

9. Квалифицированные виды присвоения или растраты урегулированы ч. ч. 2 - 4 комментируемой статьи 160 УК РФ. Согласно ч. 2 таковыми являются: совершение группой лиц по предварительному сговору; с причинением значительного ущерба гражданину.

10. Присвоение или растрата, совершенные группой лиц по предварительному сговору, - деяние, совершенное двумя и более лицами, заранее договорившимися о совместном совершении преступления (подробнее см. коммент. к ст. 158).

11. Присвоение или растрата с причинением значительного ущерба гражданину. О значительности ущерба, причиненного данными видами хищения гражданину, свидетельствует важность, существенность последствий преступления, как для самого потерпевшего, так и для его семьи (подробнее см. коммент. к ст. 158).

12. Особо квалифицированными видами присвоения или растраты (ч. 3 комментируемой статьи 160 УК) является преступление, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, а равно в крупном размере.

13. Под лицами, использующими свое служебное положение, совершившими присвоение или растрату, следует понимать должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными, государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным (подробнее см. коммент. к ст. 159).

Действия организаторов, подстрекателей и пособников мошенничества, присвоения или растраты, заведомо для них совершенных лицом с использованием своего служебного положения, квалифицируются по соответствующей части и по.

14. Присвоение или растрата, совершенные в крупном размере. Согласно таковым признается завладение чужим имуществом на сумму свыше 250 тыс. руб. (подробнее см. коммент. к ст. 158).

15. Следующим уровнем особой квалифицированности присвоения или растраты является завладение чужим имуществом: организованной группой; в особо крупном размере (ч. 4 комментируемой статьи).

16. Хищение путем присвоения или растраты, совершенное организованной группой. Под организованной группой понимается устойчивая группа лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений. Организованная группа отличается наличием в ее составе организатора (руководителя), стабильностью состава участников группы, распределением ролей между ними при подготовке к преступлению и непосредственном его совершении (подробнее см. коммент. к ч. 3 ст. 35, ст. 158).

17. Присвоение или растрата в особо крупном размере. Вопрос о наличии в действиях виновных квалифицирующего признака совершения данного преступления в особо крупном размере решается в соответствии с п. 4 примеч. к ст. 158 УК (подробнее см. коммент. к этой статье).

18. По вопросам судебной практики по делам о преступлениях, предусмотренных комментируемой статьей 160 Уголовного кодекса РФ, Пленумом ВС РФ даны разъяснения в Постановлении от 27.12.2007 N 51.

Тайное хищение чужого имущества - это и есть кража. Присвоение чужого наследия является тайным в следующих случаях:

1. При совершении преступления лица, находившиеся рядом, не осознавали противоправных действий со стороны преступника;
2. Злодеяние происходило в присутствии тех лиц, от которых вор не ожидал неправомерных действий (близкие и родные);
3. О совершенном хищении денег не было известно самому владельцу денежных средств или третьим лицам.

Когда преступник уже завладел чужими деньгами, и у него появилась возможность воспользоваться ими (в независимости от того, реализовал он свой план или нет) - это считается оконченным преступлением.

Что делать в тех случаях, когда украли деньги?

Вариаций денежных краж существует огромное количество. Самые частые случаи кражи денег - это когда их просто вытаскивают из сумки, кошелька или кармана.

Большинство людей после кражи, сразу впадает в панику, незнание того, что делать в такой ситуации заводит их в тупик. Отчаиваться не стоит, нужно взять себя в руки и восстановить в памяти те моменты, когда было совершено кражу. Стоит знать, что даже в те моменты, когда совершаются онлайн-покупки или происходят расчеты банковской картой, никто не застрахован от мошенников.

Понятие кражи детально описывается в 158 статье Уголовного кодекса РФ. В зависимости от того, сколько украдено и как совершено преступления, злоумышленнику грозит разная степень наказания:

1. Выплата незначительного штрафа (рассчитывается в зависимости от того, какую сумму денег украл преступник);
2. Исправительные работы (длительностью от месяца до нескольких год);
3. Тюремное заключение (зависит от того действовал ли в одиночку правонарушитель или была привлечена группа лиц).

Бесплатная юридическая консультация

Заявка успешно отправлена!

В ближайшее время с вами свяжется наш юрист и проконсультирует вас.

Статья 158 УК РФ гласит и о краже денег с банковской карты. Поэтому, все активные карты лучше всегда хранить в надежном месте, а информацию о пин-коде должен знать лишь ее владелец. Никому не разглашать свои данные - это первое правило, которое нужно усвоить, если не хотите остаться без своих денег. Помните, что даже если звонят с банков и спрашивают какую либо информацию, то клиент вправе отказать.

Но в случае утери карты первым делом нужно немедленно связаться с обслуживающим вас банком для блокировки счета. Если все-таки злоумышленник успел снять деньги (например, с кредитной карты), видеокамеры, которые установлены в банкомате, послужат для пострадавшего еще одним доказательством.

Когда кража случается в супермаркете или общественном транспорте необходимо привлечь как можно больше свидетелей, которые в дальнейшем подтвердят факт совершенного преступления. В таком случае лучше не паниковать, а скорее собрать имеющиеся доказательства кражи и подтверждение украденной суммы денег. Огромную помощь окажут видеокамеры, которыми оборудованы все торговые павильоны и магистрали. Полезным может оказаться и видео, которое было заснято видеорегистратором в неподалеку находящихся автомобилях.

При установлении суммы денег, которой завладел преступник, пострадавший должен четко назвать количество купюр и в каком номинале они у него были. Если человек не может вспомнить, ему могут помочь близкие и друзья (выступить как свидетели), выписка с места работы о доходах или другие документы подтверждающие доход жертвы.

Какая ответственность грозит за присвоение чужого капитала по УК РФ?

За похищение чужих денег преступнику грозит уголовная ответственность, которая зависит от тяжести преступления. В настоящее время минимальная граница уголовного преступления составляет 1000 рублей, а то, что оценивается меньше установленного порога, является административным правонарушением, которое также карается законом.

Наказание, которое выносит судья, может ограничиться штрафными санкциями или принятием постановления в виде лишения свободы (в зависимости от наличия/отсутствия смягчающих/отягчающих фактов).

Признаки, которые учитываются при вынесении приговора обвиняемому:

1. Преступное деяние, спланированное и совершенное заранее группой лиц;
2. Завладение чужим имуществом с незаконным проникновением на частную территорию;
3. Кража, совершенная в крупном и особо крупном размере (значительный размер - сумма не менее 2500 рублей, крупный размер ущерба - составляет 250 000 рублей, особо крупный размер - 1 000 000 рублей);
4. В результате овладения чужим достатком, при этом был нанесен ущерб пострадавшему;
5. Похищение совершенное организованной группой лиц.

Какими способами можно вернуть свои деньги?

Существует еще один способ как привлечь к ответственности злоумышленника. После совершения преступления стороны могут договориться и заключить мирное соглашение. Пострадавший, оценив сумму материального ущерба, может смело требовать компенсацию за нанесенный моральный и психологический вред здоровью.

Вывод можно сделать следующий - первым делом, после того как вы заметили кражу денег, следует обратиться в правоохранительные органы, где вам обязаны предоставить квалифицированную помощь. Лица, которые пострадали от рук преступника, далеко не всегда обращаются в соответствующие органы для подачи заявления о совершенной краже. Злоумышленник остается безнаказанным, что толкает его на совершение новых проступков.

Доказать факт кражи можно будет даже в том случае, когда исковая давность имеет срок три года, но медлить с обращением в полицию все же не стоит. Если вы стали жертвой преступника, помните, что даже мельчайшие детали преступления помогут притянуть к ответственности правонарушителя. Обращение к адвокату, конечно же, даст гарантию на то, что виновный будет наказан по всей строгости закона.

Но в том и дело, что совершая онлайн-покупки , производя операции со своих электронных кошельков, вы точно так же не гарантированы от желающих поживиться.

Понятие

Понятие кражи, то есть тайного хищения чужой собственности , описывает статья 158 Уголовного кодекса РФ (глава 21 - Преступления против собственности).

Степень ответственности подразумевается разная - от штрафа и исправительных работ до тюремного заключения .

Срок и размер штрафа зависит от того, чего и сколько было украдено.

А также от того, в одиночку действовал злоумышленник, или в составе группы .

При определении значительности ущерба учитывается имущественное положение потерпевшего, но нижняя граница - две тысячи пятьсот рублей.

С банковской карты

Под эту же статью (158, ч. 2) подпадает и кража денег с банковской карты .

Если же злоумышленник использовал поддельную банковскую карту, чтобы получить доступ к вашему счету - это уже статья 187 УК, запрещающая использование карт и электронных систем для неправомерного получения денег.

Виды

С карты сбербанка

Здесь стоит вспомнить выражение бывшего «вора в законе», а ныне добропорядочного писателя и сценариста Федора Крестового - «В том, что вас обокрали, виноваты только вы».

Запустить руку в ваш «пластиковый кошелек» может только человек, которому известны ваши персональные данные .

Не случайно в банковских правилах прямо прописано, что запрещено давать свою пластиковую карту в чужие руки и сообщать кому бы то ни было приватную информацию - реквизиты, ПИН, CVV/CVV2 коды.

Нельзя нигде записывать ПИН-код - во всяком случае там, где его могут прочитать чужие глаза.

Именно поэтому необходимо :

• держать карту всегда при себе;
• после покупок в Интернете удалять все реквизиты и данные;
• оплату картой производить только лично. Даже если услужливый сотрудник, к примеру, ресторана, заботливо предлагает свои услуги.

Нередко на электронную почту приходят письма, где якобы сотрудники банка просят «напомнить» им эту информацию , иначе ваша карта может быть аннулирована.

Не верьте - ни один сотрудник банка (законопослушный) не может отправить подобный запрос.

Также денег можно лишиться, если у вас украли саму карту .

Именно поэтому, обнаружив ее отсутствие, лучше не тратить время на поиски, а позвонить в банк и заблокировать.

С помощью мобильного банка

Все карты на настоящий момент привязаны к номерам мобильных телефонов .

Это необходимо для поддержания связи банка с клиентом и упрощения пользования банком.

Беда в том, что при потере мобильного телефона люди в большинстве своем не так сильно волнуются, как при утере пластиковой карты.

Между тем, опасность лишиться денег существует точно такая же.

Особенно она скрывается в функции пополнения баланса телефона с банковского счета.

Именно поэтому нельзя допускать, чтобы в чужие руки попала сим-карта, к которой привязан ваш банковский «кошелек».

Тем более, что на этот номер будут приходить и СМС-оповещения о произведенных операциях по карте.

Карта должна быть связана только с постоянно действующим телефонным номером.

Следует иметь в виду, что если номер не используется более трех месяцев , оператор будет иметь право продать его.

Вся сопутствующая информация совершенно законно перейдет в чужие руки.

И самое обидное будет заключаться в том, что этим вы сделаете преступнику царский подарок - ни один банк и ни один суд не примет у вас претензий.

Другие

В наше время электронными платежными системами вроде Киви и Вебмани пользуется большая часть населения.

Деньги воруют и с них.

Ключ к электронным деньгам точно такой же - ваша персональная информация .

Именно поэтому старайтесь как можно меньше «светить» реквизиты и производить покупки только на проверенных сайтах.

Плюс ко всему необходимо не поскупиться на хороший антивирус - часто преступнику даже не надо «выслеживать» вас, всю информацию о вашем электронном кошельке «выудит» специальная программа.

Такие программы-шпионы атакуют при посещении определенных сайтов - таких, как интернет-магазины, казино и «салоны досуга».

Внимательным стоит быть и при перенаправлении на сайт вашего интернет-кошелька.

Можно угодить на почти точно такой же, с аналогичным интерфейсом, но отличающийся всего на одну букву сайт и лишиться своих денег.

Квалифицирующие признаки

Объектом преступления являются правоотношения из сферы собственности .

В качестве субъекта может выступать любой человек, кому уже есть 14 лет, отдающий отчет в своих действиях.

Объективной стороной преступления является тайное изъятие денег у собственника в его отсутствие либо в его присутствии, но так, что он этого не видит.

Субъективная сторона - вор действовал осознанно, с умыслом и с желанием обогатиться.

Согласно статье 158, п.4 особо крупным размером считается превышающий 1 млн. рублей.

Преступление считается оконченным, когда деньги оказались у злоумышленника и он может пользоваться ими.

Отграничение от смежных преступлений

Кража денег, даже в особо крупном размере - это «всего лишь» кража, до тех пор, пока «жертва» не видит или не осознает , что ее обворовывают.

Если же преступник «спалился», но продолжает изымать деньги, это уже грабеж.

Ну а если применяет угрозы , а то и прямое насилие - разбой .

Что делать?

Что делать в случае кражи денег , если с вами произошло именно это?

Не надейтесь на то, что украденная карта волшебным образом восстановится или вы ее просто потеряли и она найдется за диваном.

Ну или у вора вдруг проснется совесть и он ничего не возьмет.

В наше время практически все банковские карты связаны с номером мобильного телефона.

В данном случае это вам на руку, так как вам вовремя придет оповещение о том, что с вашей карты были сняты деньги.

Последовательность действий :

1. Немедленно позвоните в Сбербанк и заблокируйте карту.
2. Если вы находитесь за границей, подойдите к любому банкомату и позвоните в центр обслуживания Visa и Master Card. Контактные данные есть на всех банкоматах.
3. Обратитесь в банк и напишите заявление о том, что вы не согласны с последними проведенными операциями (имейте в виду, у вас есть 24 часа на то, чтобы уведомить банк о незаконном снятии денег, в противном случае кредитная организация просто не примет ваших претензий).
4. Обратитесь в полицию.
5. Обратитесь в суд.

Заявление

Заявление о краже денег пишется в произвольной форме .

Обязательно указывается полное название территориального подразделения МВД, куда вы подаете заявление.

Укажите свои полные данные , также ваши контакты - телефон, факс.

По центру листа так и пишите - «Заявление о краже денег».

Обязательно уточните - наличные это были деньги, или же злоумышленник снял деньги с вашей банковской карты.

Если вы подозреваете кого-то - укажите, кого именно.

В конце документа просите возбудить уголовное дело (не помните статью, ничего страшного, не указывайте - на всякий случай, это 158 УК) и найти виновных.

Поставьте подпись и дату .

Ваше заявление зарегистрируют, попросите полицейского сообщить вам его регистрационный номер.

Заявление такое можно подать и в электронной форме , открыв сайт www.112.ru.

Какое наказание и ответственность предусмотрено?

Человек, решивший запустить руку в чужой кошелек , может отделаться как штрафом (до 80 тысяч рублей); так и исправительными и обязательными работами - до года.

Может также угодить под арест (до полугода) или за решетку - до двух лет.

Если же вор действовал не один - штраф уже может достигать 200 тысяч, а тюремное заключение - до пяти лет.

Это же касается случаев кражи в значительном размере; проникновения в чужое жилище, а также случаев, когда украли нефть или газ.

Срок заключения до шести лет и штраф до восьмидесяти тысяч - такое наказание можно получить за кражу в особо крупном размере, ну а если вор действовал в составе шайки - соответственно до десяти лет и миллион рублей (или пять годовых окладов осужденного).

Частный случай: ответственность банка за хищение денежных средств

Ответственность банков описана в главе 45 ГК РФ .

Если клиент не согласен со списанием со счета какой-то суммы, он вправе выдвинуть банку требование, согласно статье 445, п. 4 ГК РФ.

Есть, правда, одно «но», лицо должно убедить банк и иметь весомые доказательства того, что именно злоумышленник снял деньги, ограбил клиента, а вовсе не руководствовался его на то распоряжениями и доброй волей (ст. 160 п.2 ГК).

А именно так банки расценивают почти все поступающие к ним жалобы.

Да и полиция прежде всего удостоверится, что ваше заявление о краже соответствует действительности (и не вы приложили руку к списанию ваших средств).

И одной только съемки с камеры банкомата может оказаться недостаточно.

Если доказательства окажутся убедительными - банк вернет вам деньги.

На практике же почти все подобные иски оборачиваются в пользу банков .

Примеры из судебной практики

Несмотря на то, что законом за кражу предусмотрено весьма суровое наказание , любителям легких денег порой удается добиться смягчения приговора.

Или избежать тюрьмы.

Так например суд города Тулы не удовлетворил заявление отдыхавшего в Соединенных Штатах гражданина, у которого из номера была украдена кредитная карта.

По ней были совершены покупки на весьма крупные суммы и банк даже принял заявление.

Суд, однако, не поверил, что истец сам не давал свою карту постороннему лицу.

Даже при значительном ущербе Фемида может смягчиться .

Так, например, Правобережный суд г. Магнитогорска принял во внимание то, что гражданин, укравший в трамвае кошелек с 12 тысячами рублей, ранее судим не был.

Наказание ему было изменено в части вида учреждения - «зону» сменили на колонию-поселение .

Последние материалы раздела:

В последнее время в Российском обществе произошёл перелом, детей начали усыновлять чаще чем раньше, но вот вопросов, связанных с усыновлением...

Для тысяч детей России, оставшихся без попечения, усыновление – единственный шанс ощутить радость полноценной семьи. Удочерение или усыновление...

Смертная казнь является самым суровым наказанием в уголовном праве. Она представляет собой насильственное умерщвление преступника с целью...

Случаи выявленного хищения попадают в сферу действия КоАП и уголовного права. Уголовный кодекс в ст. 158 оговаривает, что в качестве хищений необходимо рассматривать противоправные акты безвозмездных изъятий имущества предприятия. Результатом таких действий является нанесение материального урона организации. Если размеры ущерба не достигли уровня 1000 рублей, то уголовная ответственность за нее не предусмотрена – наказание будет назначено по нормам КоАП (ст. 7.27).

Расследование хищения имущества на предприятии

При выявлении факта хищения пострадавшей стороной является предприятие, которое владело украденным имуществом. Руководитель компании наделен правом обратиться за помощью в расследовании в правоохранительные органы. Для этого составляется письменное заявление.

Алгоритм действий должностных лиц предприятия:

1. Сотрудник, обнаруживший факт недостачи, обусловленный возможной кражей, уведомляет об этом руководителя фирмы. Делается это в письменной форме посредством докладной или служебной записки, которые должны быть зарегистрированы в журнале входящей корреспонденции.
2. Директор инициирует своим распоряжением начало внутреннего служебного расследования.

ЗАПОМНИТЕ! Чтобы была возможность применить к виновным лицам меры дисциплинарной ответственности, решение о необходимости их применения должно быть вынесено в течение месяца. Исключение делается для случаев, когда виновное лицо находится на больничном или хищение было выявлено по итогам ревизии, аудита.

3. Создается комиссия для проведения следственных мероприятий.
4. Назначается председатель комиссионного органа.
5. Анализ результатов видеосъемки с камер наблюдения в помещении, откуда были похищены активы.
6. Проведение следственных мероприятий.
7. Подведение итогов.
8. Применение мер дисциплинарной ответственности (выговор, увольнение, замечание) или передача материалов расследования в правоохранительные органы для заведения уголовного дела.

Если у комиссии имеются подозреваемые в совершении противоправных действий, эти лица должны быть оповещены о проводимых в отношении них следственных мероприятиях. После даты уведомления у таких сотрудников имеет двое суток для дачи пояснений по ситуации. Если объяснительная не была подана, комиссия составляет акт об отказе в предоставлении пояснительной информации.

В отдельных случаях руководство предприятия инициирует временное отстранение от работы подозреваемых в хищении лиц. Период отстранения ограничивается сроком реализации следственных мероприятий. Комиссия наделяется правом проводить опросы персонала предприятия, просматривать видеозаписи с камер наблюдения (если они имеются), осуществлять выемку документации и привлекать к следственным действиям экспертов.

Результатом работы комиссии является акт служебного расследования. Его структура представлена такими блоками:

• вводная (указывается противоправное действие, нанесенный ущерб, временные рамки расследования, состав комиссии);
• описательная (перечень примененных следственных методов, расшифровка доказательной базы);
• заключительная (перечисление виновных лиц, рекомендации руководству компании по дальнейшим действиям).

При проведении расследования по факту хищения необходимо принять меры для сохранения улик. До прибытия на объект специалистов, которые будут проводить следственные мероприятия, необходимо ограничить доступ к месту происшествия.

ВАЖНО! Работодатель должен определить размер ущерба. Для этого проводится инвентаризация активов компании. В отдельных случаях в ней могут принимать участие представители правоохранительных органов.

Особенности учета и списания похищенного имущества

Количественный состав похищенного имущества и стоимостная оценка определяются на этапе инвентаризации. Проверка должна затрагивать не все активы компании, а только ту группу объектов, к которой относится украденная вещь. Выявляемые несовпадения между фактическими и учетными данными фиксируются в ведомостях расхождений, результаты которых переносятся в акт.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В отчетной документации недостачи показываются с привязкой к периоду их подтверждения инвентаризационными действиями. Момент кражи для этой цели не имеет значения.

При расследовании хищения правоохранительными органами в случае отсутствия по результатам проверки виновных лиц, следователь направляет руководству предприятия уведомление о приостановлении уголовного производства. Это является основанием для бухгалтерии списать недостачу с баланса компании.

Если виновное в краже лицо обнаружено, его вина доказана, то в подтверждение этого у организации должно быть решение суда о признании вины физического лица. Исчезнувшее имущество предприятия изначально числится в категории недостач. Если руководство компании инициирует привлечение к расследованию правоохранительных органов, то пропажа будет идентифицироваться как акт хищения. При самостоятельном проведении расследования и выявлении виновных руководство организации может привлечь должностное лицо к материальной ответственности, но не в полной сумме ущерба.

Типовые корреспонденции

Бухгалтерские записи при обнаружении фактов хищений разнятся в зависимости от группы украденного имущества. Если расследование начато по причине недостачи основного средства, то корреспонденции будут иметь вид:

• Д01/Выбытие – К01/ОС – проведено списание первоначальной стоимости по похищенному активу;
• Д02 – К01/Выбытие – накопленная по выбывающему активу амортизация списывается;
• Д94 – К01/Выбытие – списана с балансового учета величина остаточной стоимости похищенного имущества;
• Д91.2 – К94 – виновные лица не обнаружены к моменту списания похищенных активов;
• Д73 – К94 – виновное лицо выявлено, им является работник предприятия, на его счет начислена задолженность в сумме причиненного ущерба;
• Д76.2 – К94 – виновным лицом оказался посторонний человек, с которым у предприятия не заключен трудовой договор.

Все недостачи, причиной которых являются умышленные или непреднамеренные неправомерные действия, относятся на 94 счет в размере их фактической стоимости. В корреспонденции с дебетом этого счета могут быть кредитовые записи по счетам 01, 10, 41, 43, 50.

ВНИМАНИЕ! Списание со счета 94 возможно при условии, что у предприятия имеется решение суда о результатах расследования и признании вины должностных лиц (или о невиновности этих лиц).

По похищенному имуществу может быть восстановлен . На его сумму увеличивается общий размер материального ущерба. Восстановленный объем налоговых обязательств подлежит уплате в бюджет. В бухгалтерском учете эта процедура отражается такими корреспонденциями:

• Д68/НДС – К19 – произведено восстановление налогового обязательства по НДС в отношении утраченного имущества в результате хищения;
• Д94 – К19 – в учете произведена операция по увеличению размера материального урона предприятия на величину восстановленного налога;
• Д68/НДС – К51 – перечислено налоговое обязательство по НДС в бюджет.

Например, на предприятии была выявлена пропажа товарной продукции стоимостью 7500 руб. По результатам расследования было выявлено виновное лицо – кладовщик. Свою вину работник признал, готов возместить ущерб. В учете необходимо сделать такие записи:

• Д41 – К60 – оприходованы товары на склад, стоимость сделки равна 7500 руб.;
• Д19 – К60 – показан НДС по партии товаров в сумме 1350 руб.;
• Д68/НДС – К19 – сумма НДС 1350 руб. принята к вычету;
• Д94 – К41 – после обнаружения пропажи и окончания расследования бухгалтер списывает похищенную продукцию в сумме 7500 руб.;
• Д73 – К94 – величина урона в размере 7500 руб. отнесена на счет виновного лица и подлежит взысканию;
• Д73 – К68/НДС – на сумму НДС 1350 руб. увеличен долг кладовщика перед предприятием;
• Д68/НДС – К51 — величина восстановленного налога перечислена в бюджет в размере 1350 руб.;
• Д50 – К73 – виновное должностное лицо погасило причиненный компании ущерб (взнос в кассу равен 8850 руб.).

Если бы в указанном примере виновные лица не были выявлены, то источником уплаты НДС должны быть собственные средства организации. Корреспонденции будут такими:

• Д91 – К94 – 7500 руб., недостача, образовавшаяся вследствие хищения, списана;
• Д91 – К68/НДС – 1350 руб., произведено восстановление НДС по украденной партии продукции;
• Д68/НДС – К51 — вся сумма восстановленного налогового обязательства была погашена.

Статья для занимательного чтения для владельцев бизнеса и тех, кому есть что терять.

Сегодня легче стать миллионером, чем остаться честным человеком. В стране создана благодатная почва для мошенничества: снисходительно-терпимое отношение общества, бездействие правоохранительных органов и лояльность судов, и, как результат – безнаказанность. Все это провоцирует мошенников на преступления.

Воровство, мошенничество и коррупция страшнее, опаснее конкурентов и более губительны для отечественного бизнеса, чем кадровый голод, налоговые нагрузки и нехватка оборотных средств, вместе взятых. Это одна из основных причин, почему в России не выполняются национальные программы и не идет инвестор.

Легче бороться с явными внешними врагами, внутренний враг – вор и мошенник опаснее во сто крат. Как червь точит дерево изнутри, так и мошенник ежедневно разъедает бизнес. Гнусность этого явления в том, что часто воруют те, с кем пьешь водку из одного стакана, кого считаешь своим близким человеком.

Немного статистики

Несмотря на обилие экспертов, материалов, на основании которых можно было бы оценить масштабы мошенничеств, абсолютных величин практически нет. Согласно пятому всемирному обзору экономических преступлений от PwC (PricewaterhouseCoopers) 71%, участвовавших в исследовании российских компаний (а это флагманы энергетики, промышленности, строительства, крупные государственные корпорации и т. п.), считают себя пострадавшими от экономических преступлений. Выше показатели только у Кении и ЮАР! Какой урон при этом был нанесен экономике страны в целом можно только предполагать.

И хотя в этой статье не рассматривается пласт хищений интеллектуальной собственности, достаточно сказать, что некоторые предприятия не проводят научные исследования и не разрабатывают новую продукцию просто потому, что шанс их оказаться у конкурентов очень велик. Легко представить, к какому уровню экономического развития приведет такая осторожность. Воровство, возведенное в национальные масштабы, похоже на бег по заколдованному кругу и потому ведет не только компанию, но и страну к неминуемому упадку.

Причины воровства

Как-то в поле моего зрения попали данные о том, что от трех до десяти процентов граждан если и будут воровать, то только под страхом смерти. Согласно этой статистике, их антиподам - тоже 3-10% - чуть не во сне снится, где бы что украсть. И наконец, между ними находится 80-90% тех, которые могут положить «в карман» при удобном случае. То есть в какой-то степени проблема воровства заложена в человеческой природе.

Распространено также мнение, что воровство имеет экономические корни. На форуме «Откровения» газеты «Моя семья» (http://forum.moya-semya.ru) был размещен опрос: «Сколько зарабатывают в провинции?». В нем приняли участие 2 070 человек. Оказалось, что, если не брать во внимание среднюю заработную плату в Санкт-Петербурге и Москве, то средняя на оставшуюся часть России составляет: 10 000 - 15 000 рублей (29,6% ответивших), 6 000 - 9 000 рублей (21%), 3 000 – 6 000 рублей (13%). Мотивацию людей с такой зарплатой можно легко предположить. Но согласно исследованиям психологов, только у 15% людей деньги являются мотивирующим фактором.

Согласно исследованию PwC, масштабы экономических преступлений в России и в мире выросли в годы экономического кризиса. Привыкнув к определенному качеству жизни, люди стараются сохранить должный уровень, даже оказавшись без ожидаемых бонусов и премий. Впрочем, специалисты «Аудитэкоконс» как-то занимались выявлением воровства в крупнейшей компании, трое руководителей направления продаж получали по миллиону рублей и выше, но все-таки продолжали воровать. Так что ответа на вопрос, сколько же нужно платить, чтобы не воровали, у меня нет.

Исторический факт. Блокадный Ленинград. Завод, голодные рабочие. На телеге привезли хлеб, на их глазах колесо телеги отвалилось, хлеб упал. Рабочие собрали весь хлеб, не пропало ни одной пайки. Гражданский подвиг высшей степени.

Если с повышением заработной платы можно было бы решить проблему воровства и повышение производительности труда. Это было бы сделано давно. И этой статьи не было.

Мне ближе мнение, что воровство – это сложное социально-психологическое явление. И зависит оно во многом от морально-нравственного состояния общества. Чем выше мораль и нравственность, тем меньше жуликов. Например, Александр Солженицын в «Архипелаге Гулаг» утверждает, что российские граждане, эмигрировавшие на запад после революции, были наименее криминализированы и по отношению к другим группам Западной Европы совершили меньше всех преступлений. Зато советские граждане, оказавшиеся на западе после Второй мировой войны, совершили преступлений больше других групп эмигрантов.

Современная криминальная ситуация выросла из советской системы. Согласно статистике, в Советском Союзе каждого четвертого человека привлекали к уголовной ответственности. Причем львиную долю осуждали именно за хищение социалистической собственности. Плохо считалось воровать у соседа. А государственную и колхозно-кооперативную собственность воровать было психологически легче. Все кругом колхозное, все кругом мое! Человек крал как бы часть своей собственности.

Но государство оберегало свою собственность: за кражу госимущества давали больший срок, чем за кражу у граждан. А для мелких воров советская власть даже придумала термин – «несуны». Это люди, которые совершали мелкие хищения на предприятиях. Думаю, новый термин был нужен для того, чтобы не называть вещи своими именами и не записывать все население в воры.

Распространенные варианты мошенничества

Помните советскую поговорку: рабочие выносят, начальники вывозят. Кража – одно из самых распространенных преступлений. Можно сделать наоборот – завезти на предприятие. Например, приобрести лишнее оборудование, сырье. Вывести, таким образом, деньги из оборота, а потом разделить доход с продавцами.

Вот несколько примеров «дежурных» злоупотреблений на предприятиях из практики «Аудитэкоконс»:

Приобретение средств связи, мобильных телефонов за счет компании и списание их через небольшой срок;

Использование самой сотовой связи в личных целях;

Необоснованные выплаты в виде премий и различных надбавок;

Подделка бухгалтерских документов с целью присвоения денежных средств и имущества;

- «служебные» командировки в летнее время на юг под видом участия в различных семинарах, для решения производственных вопросов;

Представление документов о проживании в гостиницах по завышенным ценам.

Золотой вариант – это обналичивание денег через фирмы-однодневки. В таких случаях также пропадает немало денежных средств.

Большим подспорьем для жуликов является сама система ведения бизнеса собственником. Для решения определенных вопросов собственник использует различные схемы и часто не всегда законные. Особенно, когда это связано с выводом большого количества активов, он сам не всегда может проследить всю цепочку. Когда это касается миллиардных оборотов, то 20-30, а то и больше миллионов могут элементарно «потеряться». Осядут они, конечно, в карманах сотрудников.

Стоит обращать особо пристальное внимание на подлинность банковских документов. Подделка банковских выписок и платежных поручений занимает особое место в махинациях. Психологически они вызывают большее доверие, чем другие документы, на что жулики и рассчитывают.

Некоторые признаки хищений

Из двенадцатилетней практики ООО МАКФ «Аудитэкоконс» мы можем назвать наиболее часто встречающиеся признаки мошенничества. Предположить, что на предприятии не все в порядке, можно по косвенным признакам:

Самый главный признак - несоответствие между получаемой зарплатой и материальным положением сотрудников. Сотрудники быстро и резко обогащаются за короткий период, покупают квартиры и дорогие машины, чаще ездят за границу, бывает, даже просто на выходные дни. Директор одного магазина в конечном итоге установила факт хищений, благодаря тому, что обратила внимание на то, что большинство продавцов стали приезжать и уезжать с работы на такси, чего до определенного времени не было;

Сотрудники не приходят вовремя за зарплатой или получают ее с опозданием;

Длительное время не требуют ее повышения;

Количество официально выпускаемой продукции не соответствует затратам сырья и электроэнергии на производство;

Счета за консультации у аудиторско-консалтинговых фирм в разы превышают сумму договора на аудит и сопровождаются формальным отчетом, а это может служить сигналом к тому, что под видом консультаций также выводятся деньги;

Данные бухучета не соответствуют записям в различных регистрационных журналах;

На рынке продается продукция вашего предприятия по более низким ценам;

Некоторые сотрудники становятся либо чересчур любезными и услужливыми, либо наоборот замкнутыми, избегают встреч и общения, что не свойственно их обычному поведению;

Мошенники свои доходы пытаются прикрыть полученными кредитами в банках;

Увлечение сотрудников азартными играми;

Разнообразные подозрительные ситуации.

В практике «Аудитэкоконс» была такая история: на предприятии по данным бухучета числилась небольшая партия черного металлолома. А вот по данным журнала охраны, в котором отмечался въезд-выезд автотранспорта, в одну из ночей с этого предприятия выехало более десяти КАМАЗов. Это дало возможность предположить, что количество металла, отраженное по бухучету, не соответствовало истинному объему металла.

Гипотеза случайно подтвердилась, когда один из сотрудников выложил в социальную сеть свою фотографию на фоне горы металлолома. Эта фотография и стала конкретным доказательством того, что этот металл присутствовал в большем количестве, чем о том свидетельствовал бухучет.

Еще пример: Когда анализ данных журнала движения транспортных средств помог пресечь хищения. Один из заместителей директора предприятия отвечал за сохранность имущества на складах. Этот человек умышленно создал систему постоянной текучки кадров на них, что позволяло ему не учитывать часть продукции. Увольнение и найм специалистов он объяснял тотальным воровством. При этом, когда люди уходили и приходили новые, как правило, не проводилась, и не составлялись акты сдачи-приема имущества. Возможно, со стороны рабочих и были хищения, но как выяснилось в ходе ревизии, при такой системе больше других «зарабатывал» именно заместитель директора.

Однажды в этой цепочке хищений был дан сбой. На дежурство внепланово заступил новый охранник, который отметил в журнале регистраций реальный объем вывезенной продукции. Начальник службы экономической безопасности, на счастье собственника, на следующий день обратил на эту запись внимание.

Игра детей «Разведем лоха»

Иногда хищения выявляются случайно - бывают курьезные случаи. Один мальчик в детском садике придумал игру. Называлась она примерно так: «Разведем лоха». Он был начальником склада, а другие дети были поставщиками продукции, проверяющими. Они приносили какие-то бумажки-накладные, ставили печати. Согласитесь, не очень обычная игра для детей. Поэтому на нее обратила внимание воспитательница. Она поинтересовалась у мальчика, откуда он узнал об этой игре, и кто его ей научил. Оказалось, ребенок пытался копировать работу своих родителей дома после работы. Они подделывали на компьютере печати и документы. Естественно, все происходящие комментировалось вслух. Ребенок, как губка, все это впитывал. Так и родилась эта игра. Воспитательница быстро сообразила, что к чему, и в конечном итоге эта информация дошла до собственника.

Дежурный вариант: бывшие жены и любовницы

Иногда обогатившиеся сотрудники пытаются изменить и личную жизнь, поменять жену, завести любовницу. Умные жены и любовницы пытаются договориться, получить отступные, но часто ли в жизни встретишь такое? Чаще они от обиды сдают своего «мачо», и мошенник уподобляется героине сказки А.С.Пушкина «Золотая рыбка» - остается у разбитого корыта. И это не самый худший вариант - можно оказаться и в местах не столь отдаленных.

Напомню банальную истину: проблему легче предотвратить, чем решить. В том числе и воровство. Его легче предупредить, чем потом возвращать похищенное через суды и определенные структуры. Как заключенный больше думает о ключе от камеры, чем охранник, так и жулики больше думают об имуществе и активах предприятия, чем сам собственник. Не будет учета и контроля бизнеса с вашей стороны, будет контроль со стороны жуликов. В этом мире бесхозного добра не бывает.

Для борьбы с этим явлением появилась новая услуга - форензик. Основой форензика является ревизия финансово-хозяйственной деятельности. Она может быть мощным эффективным инструментом собственника в борьбе с различными видами махинаций. Ревизию постоянно путают с аудиторской проверкой. Между ними, конечно, много схожего. Если говорить о формальной стороне, то аудитор выражает мнение о финансово-бухгалтерской отчетности, а ревизор выявляет данные, указывающие на признаки нарушений и преступлений. И для их выявления используются совсем другие методы и механизмы, чем при аудиторской проверке. Специалист, проводящий ревизию финансово-хозяйственной деятельности, должен обладать совершенно иным складом ума.

По миллиону за каждый год срока

Хотели бы Вы, чтобы Ваши дети были обеспечены, учились в престижных вузах и при этом не за Ваши деньги? Ответ, видимо, очевиден. А для этого нужно всего ничего – стать «свадебным генералом» - возглавить одну известную крупную компанию. Кто откажется от такого предложения? Именно с таким предложением ко мне обратились очень уважаемые люди. Правда, они сразу сказали и о подводных камнях – за теплое место нужно было заплатить. Совсем немного – 8 миллионов евро. Впрочем, понимая, что таких денег у меня нет, заплатить они были готовы сами, взамен я должен был способствовать возврату «инвестиций» с процентами. Да и посидеть потом пришлось бы тоже мне, но бригадиром на «хорошей» зоне и с отдельной камерой на южной стороне. Максимум бы дали лет 8, но через три года за примерное поведение вышел бы на свободу с чистой совестью и деньгами. Интересный «бизнес-план»?

Мне часто поступают различного рода предложения от жуликов. Говорить им, что это противозаконно и аморально, в их понимании - это набивать себе цену. Как правило, все предложения снимаются после одного моего аргумента, что я являюсь не наемным менеджером, а владельцем своего бизнеса и мне экономически выгоднее вести бизнес честно. Подставлять себя и репутацию своей фирмы – неразумно. И этот же факт часто является решающим аргументом при принятии решения о сотрудничестве именно с нашей компанией.

Почему собственники не торопятся пресечь воровство?

В пресечении воровства на предприятии в 99% случаев заинтересованы собственники. После них на первом месте стоят начальники служб экономической безопасности. Справедливости ради нужно отметить и других заинтересованных сотрудников. Но почему–то они не всегда спешат бороться со злоупотреблениями и хищениями на своих предприятиях?

Кажется, если собственник – трезво мыслящий человек, то минимум как в теории он предполагает, что на его предприятии возможны хищения и разного рода злоупотребления. Максимум – он располагает фактами, подтверждающими его предположения. Складывается ситуация: держи вора. Не тут-то было! Многие акционеры и руководители компаний давно смирились с тем, что на предприятии воруют. И обращают внимание только на действительно масштабные хищения.

И пойман, но не вор

Итак, вы поймали сотрудника за руку. Думаете, он упадет на колени, будет утверждать, что он хороший, его попутал бес, и он больше не будет? Как бы ни так! У такого рода жуликов не редко припасен компромат на своих коллег и собственника бизнеса. А какой у нас бизнес? Полутеневой, полукриминальный. Вот мошенники этим и пользуются. Один такой менеджер, будучи пойманным, очень доходчиво объяснил собственнику, что им лучше расстаться мирно, а еще лучше немного доплатить ему за то, чтобы чувствовал он себя комфортно. Шантаж чистейшей воды!

Особенность бизнеса – не выносить сор из избы. Желающим нажиться на вашем предприятии это только на руку. А если мошенники к тому же имеют серьезную «крышу» в определенных структурах, то вернуть похищенное часто бывает невозможно. Особенно опасно, когда преступную группу на предприятии возглавляет руководитель службы экономической безопасности. В этом случае мошенники действуют с наибольшим размахом и длительное время.

Розовые очки

Есть один тип собственников, которые боятся посмотреть правде в глаза, т. е. признать, что тебя много лет обманывают, используя твои связи и опыт для личного обогащения.

Отношения между работником и работодателем регулируются Трудовым Кодексом, который предусматривает дисциплинарную ответственность за проступки сотрудников. предусматривает увольнение работника за совершение хищения на рабочем месте.

Важно! Рабочим считается фактическое место трудовой деятельности, адрес которого указывается в договоре. Чужим имуществом будет считаться абсолютно любое имущество, не принадлежащее обвиняемому в хищении.

Очевидно, что для этого вида ответственности любая кража является поводом. В вопросе применения дисциплинарной ответственности к нарушителю, в отношении которого ведется судебное разбирательство, большое значение имеют сроки.

Расторгнуть трудовой договор с таким работником можно не позднее месяца с момента вступления приговора или постановления в законную силу. Эту информацию следует знать каждому работодателю.

Столкнувшись с подобным на своем производстве, следует подождать 10 дней, предоставленные провинившемуся сотруднику на обжалование, а затем законно увольнять в 30-дневный срок.

Приказ о дисциплинарном взыскании выносится на основании объяснительной работника в течение 3х дней. Однако, это всего лишь формальность. Отсутствие письменных объяснений не станет преградой для увольнения.

Административная

Уголовная

Когда речь идет уже не о краже шариковой ручки, а о и размерах, можно столкнуться с уголовной ответственностью. В виду общественной опасности, присутствующей в подобных деяниях, УК РФ предусматривает следующие наказания:

• штраф до 80 000 рублей, либо зарплата за период до 6 месяцев;
• обязательные работы до 360 часов;
• исправительные работы до 1 года;
• ограничение свободы до двух лет;
• арест до четырех месяцев;
• лишение свободы не более двух лет.

Меры, приведенные выше, актуальны для краж, не сопряженных с отягчающими признаками, указанных в ч.2-ч.4 ст. 158 УК РФ . В случае, если было обычное хищение, без этих признаков на сумму от 2500 до 5000 – выбор наказания будет зависеть от размеров ущерба и иных обстоятельств дела, но будет ограничен сроками и суммами выше. О видах и признаках хищения читайте в .
Если кража была с квалифицирующими (отягчающими) признаками, то:

1. При наличии таких квалифицирующих признаков, как хищение группой лиц и незаконное проникновение в хранилище, может назначаться штраф до 200 рублей, исправительные работы до 2х лет или лишение свободы до 5 лет (ч. 2 ст. 158 УК РФ).
2. За кражу (от 250 тыс. руб. до 1 миллиона руб.), либо с незаконным проникновением в жилище, преступнику может быть грозить штраф до 500 000 рублей или лишение свободы на 6 лет со штрафом до 80 000 рублей. (ч. 3 ст. 158 УК РФ).
3. Сроки исправительных и обязательных работ по последним двум группам также варьируются в зависимости от обстоятельств.
4. Самая общественно опасная категория краж та, что совершена организованной группой, либо (от 1 миллиона руб.). По этой квалификации наказывать будут лишением свободы до 10 лет со штрафом до миллиона. (ч.4 ст.158 УК РФ)

Инструкция для работника: что делать, вас обвиняют в хищении на рабочем месте?

Первым делом нужно определиться – вы РЕАЛЬНО виновны, то есть совершили кражу или нет. Исходя из этого будет складываться дальнейшие алгоримт действий и, как бы это не звучало, ваша судьба.

Внимание! Виновному в хищении следует знать, что деятельное раскаяние, согласно ст. 75 УК РФ , может смягчить наказание, либо вовсе избавить от уголовной ответственности.

Возмещение ущерба и увольнение пережить гораздо проще, чем реальный срок в связи с уголовной ответственностью или условный срок, когда нужно каждую неделю ходить к участковому, работать в поте лица после основной работы на общественных работах и быть лишенным некоторых прав, таких как выезд за пределы города и прочее.

Каковы действия, если НЕ виновен в краже на рабочем посту?

И только если вы не виноваты в краже, нужно доказывать свою невиновность и стоять на своем до конца! Если сотрудника по каким-то причинам пытаются обвинить в преступлении, которое он не совершал, следует выяснить, на каком основании базируются обвинения. Когда нет существенных доказательств, а начальство все равно настаивает на своем, важно вспомнить о презумпции невиновности (ст. 14 УПК РФ).

Бремя доказывания полностью лежит на стороне обвинения. Но это право, а не обязанность. Значит, при наличии свидетельств своей непричастности к делу и уверенности в необходимости их предъявления, стоит попробовать урегулировать вопрос самостоятельно. Узнать есть ли конкретные доказательства вашей вины? Предположения – не доказательства вины и доказывать свою невиновность работник не обязан.

Если вас обвинили – узнайте у работодателя какие у него есть доказательства. Так вы сможете понять, правомерны ли обвинения начальства. Если доказательства не соответствуют списку ниже – можете быть спокойны.

Что может послужить доказательствами?

• Документы, сметы и отчеты, где присутствует недостача.
• Съемка с камер видеонаблюдения.
• Свидетельские показания.
• Документы, закрепленные электронной подписью.

Что не может?

Не могут считаться доказательствами домыслы, предположения и слухи. Недопустимыми доказательствами являются показания обвиняемого, взятые без присутствия законного защитника, не подтвержденные самим подозреваемым (ст. 75 УПК РФ).

Как происходит этап доследственных действий?

Сотрудник, обнаруживший факт хищения, должен письменно уведомить об этом руководство, подробно описав всю картину. Начальство организует специальную комиссию с назначением председателя. Комиссией будет оцениваться вся база доказательств, письменное объяснение обвиняемого и показания свидетелей. Все обвиняемые должны быть своевременно уведомлены о проведении в отношении них следственных мероприятий. Работа комиссии фиксируется .

По проделанным результатам выносится решение о дальнейшей ответственности подозреваемых. Если этого не было – это уже минус тому, кто вас обвиняет. Суд и так изначально на вашей стороне, так еще и узнав, что истец допустил такие ошибки – суд еще сильнее склонится на вашу сторону.

Важность найма хорошего адвоката

Справка! Следственные мероприятия – это сложный тактический процесс, включающий совокупность приемов и методов, направленных на выявление доказательств преступления.

Часто сотрудниками правоохранительных органов оказывается психологическое давление на допрашиваемое лицо. Человек, не привыкший к подобным приемам, может растеряться и сказать лишнее. Некоторые факты способны сыграть против работника.

Профессиональные адвокаты знают как выстраивать линию защиты, что является законным и наоборот. Помощь адвоката может заключаться в однократной консультации, где будут даны советы, либо в полном сопровождении дела. При любых обстоятельствах в сложившейся ситуации лучше воспользоваться услугами специалиста.

Расследование

После проведения собственного расследования потерпевшая сторона подает заявление в правоохранительные органы, на основании которого начнется следствие. Следователь выезжает на предприятие, где было совершено хищение и проводит следующие мероприятия:

1. обнаружение и изъятие возможных вещественных доказательств;
2. опрос свидетелей и обвиняемых;
3. фиксация обстановки и осмотра места происшествия в протоколе;
4. выявление условий и причин для кражи.

В ходе этих действий, сотрудникам правоохранительных органов важно выяснить круг лиц, виновных в хищении, размер ущерба и наличие квалифицирующих обстоятельств. Это позволит определить, под какой вид ответственности попадает деяние.

Важно! В ходе следственной проверки подозреваемым в хищении могут предложить пройти освидетельствование на полиграфе (детектор лжи). Право отказаться есть у каждого. Такой тест проводят только добровольно.

Что и как происходит далее?

Когда в действиях обвиняемых обнаруживается весь состав преступления, собраны достаточные доказательства, следователь решает о завершении предварительного расследования. Он обязан уведомить подозреваемых и пригласить их ознакомиться с материалами дела. Далее выносится обвинительное заключение. Дело направляется прокурору для подтверждения, а затем в суд. Если же подтверждений неправомерным действиям не найдено – дело закрывается, не успев открыться.

У работодателя есть право обжаловать это решение, но это уже совсем другая история и по сути она ничем не отличается от ситуации, когда делу дали ход. Ну, а далее судебное производство – тут все по стандарту. Всех кого можно вызывают, опрашивают, выносят решение. Если решение было вынесено не в вашу пользу – его нужно обжаловать.

Куда, в какой срок и как можно подать аппеляцию?

Апелляцию необходимо подать до вступления решения суда в законную силу. В уголовном производстве этот срок составляет 10 дней с момента принятия решения судом. Апелляционная жалоба подается вы вышестоящий судебный орган. Составить документ необходимо грамотно, воспользовавшись услугами профессиональных адвокатов.

Теперь мы расскажем, что нужно делать руководителям когда выявлен факт хищения на рабочем месте.

Пошаговая инструкция для руководителя – что он обязан сделать при выявлении факта воровства?

При обнаружении хищения имущества руководитель офиса должен:

1. В первую очередь руководитель обязан составить акт о факте хищения на производстве.
2. Написать заявление в полицию или передать полномочия на это начаьству.
3. Далее проводится инвентаризация имущества с целью установления размера ущерба.
4. Затем следует запросить у подозреваемого сотрудника объяснительную в письменной форме. Отказ зафиксировать в протоколе.
5. Если сотрудник согласен возместить ущерб – издать приказ с точным указанием размеров убытка.
6. В случае отказа добровольного возмещения ущерба обращаемся в суд или ждем следствия.

О том, как правильно составить акт хищения, вы узнаете из

Кража – присвоение ЧУЖОГО имущества. Материальные ценности, принадлежащие ООО, не являются собственностью учредителя и директора. Значит, в случае хищения на предприятия директором, его можно привлечь к ответственности. Для этого необходимо заявление от потерпевшей стороны и выявление всего наличия состава преступления.

Проблемы возникают с таким элементом состава как субъективная сторона. Сложно доказать, что у директора фирмы есть корыстная цель и желание причинить материальный ущерб собственной фирме. Однако, при наличии фактов о незаконном выводе денежных средств и личном обогащении, директоров с успехом привлекают к ответственности за должностные кражи.

Более детально о составе преступления хищения вы узнаете .

Бухгалтером

Бухгалтер является материально ответственным лицом на предприятии, т.к. именно его функции связаны с ведением счетов, выдачей зарплат и пр. Уволить такого сотрудника можно по общему основанию, указанному в ст.81 ТК РФ , обратившись в полицию с заявлением. Правомерное увольнение и предъявление обвинения может проводиться только на основании решения, вынесенного правоохранительными органами.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

Вам необходимо обратиться в полицию, для того, чтобы зафиксировать факт кражи. После этого издавайте приказ о проведении внеплановой инвентаризации имущества на предприятии по форме N ИНВ-22. Если с приемщиком заказов бытовых услуг населению подписан договор о материальной ответственности, то он будет являться материально-ответственным лицом, которое может привлечено за недостачу к дисциплинарной, материальной и, даже, к уголовной ответственности. Далее создавайте инвентаризационную комиссию и проводите инвентаризацию. После проведения инвентаризации будет обнаружена недостача. Результаты инвентаризации должны быть оформлены в описи, которую должны подписать все члены комиссии и материально-ответственное лицо. Взыскать суммы причиненного ущерба с работника Вы можете в соответствии со ст. 248 ТК РФ:

Взыскание с виновного работника суммы причиненного ущерба, не превышающей среднего месячного заработка, производится по распоряжению работодателя. Распоряжение может быть сделано не позднее одного месяца со дня окончательного установления работодателем размера причиненного работником ущерба.
Если месячный срок истек или работник не согласен добровольно возместить причиненный работодателю ущерб, а сумма причиненного ущерба, подлежащая взысканию с работника, превышает его средний месячный заработок, то взыскание может осуществляться только судом.
При несоблюдении работодателем установленного порядка взыскания ущерба работник имеет право обжаловать действия работодателя в суд.

Работник, виновный в причинении ущерба работодателю, может добровольно возместить его полностью или частично. По соглашению сторон трудового договора допускается возмещение ущерба с рассрочкой платежа. В этом случае работник представляет работодателю письменное обязательство о возмещении ущерба с указанием конкретных сроков платежей. В случае увольнения работника, который дал письменное обязательство о добровольном возмещении ущерба, но отказался возместить указанный ущерб, непогашенная задолженность взыскивается в судебном порядке.
С согласия работодателя работник может передать ему для возмещения причиненного ущерба равноценное имущество или исправить поврежденное имущество.
Возмещение ущерба производится независимо от привлечения работника к дисциплинарной, административной или уголовной ответственности за действия или бездействие, которыми причинен ущерб работодателю.

По результатам проведенной инвентаризации материально-ответственное лицо можно уволить на основании п. 7 ч. 1 ст. 81 ТК РФ:

Трудовой договор может быть расторгнут работодателем в случаях: совершения виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, если эти действия дают основание для утраты доверия к нему со стороны работодателя.

Общаться в чате

юрист, г. Белгород

Общаться в чате

0 0

Добрый день, Дарья.

Первое, что нужно сделать для начала проведения служебного расследования, это вынести соответствующий Приказ.

С момента вынесения приказа в распоряжении имеется месяц на выяснение всех обстоятельств дела.

После вынесения Приказа руководителем должны быть определены члены комиссии, участвующей в расследовании. Чаще всего членами комиссии назначаются сотрудники службы собственной безопасности. На не больших предприятиях за отсутствием подобных кадровых единиц членами комиссии могут быть назначены любые сотрудники учреждения.

После формирования комиссии руководитель обязан будет запросить письменные объяснения с сотрудника, в отношении которого проводится проверка. На это дается два дня.

В том случае, если работник отказывается пояснить обстоятельства, вмененного ему проступка или вообще не желает получать на руки уведомление, то составляется акт об отказе дать объяснения.

В качестве приложений могут служить акты, приказы, служебные записки или другие письменные доказательства, которые полученны в ходе проведения проверки. На основании данного акта выносится приказ об увольнении в случае подтверждения виновности работника в проступке дисциплинарного характера.

Общаться в чате

Бесплатная оценка вашей ситуации

юрист, г. Вологда

Общаться в чате

0 0

Здравствуйте, Дарья!

Уволить можно по нескольким основаниям. Можно написать заявление в полицию, если приговором суда, данное лицо будет признано виновным в совершении преступления, то можно уволить по этому основанию. Однако процесс данный затяжной, можно поговорить с работником, сказать ему, что если он не уволится по собственному желанию, то вам придется обратиться в полицию. Второе основание это утрата доверия в отношении работника, в случае если лицо, как в вашем случае, непосредственно обслуживает денежные и товарные ценности.

Статья 81. Расторжение трудового договора по инициативе работодателя

Трудовой договор может быть расторгнут работодателем в случаях: е;

6) однократного грубого нарушения работником трудовых обязанностей:
....

г) совершения по месту работы хищения (в том числе мелкого) чужого имущества, растраты, умышленного его уничтожения или повреждения, установленных вступившим в законную силу приговором суда или постановлением судьи, органа, должностного лица, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях;

7) совершения виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности, если эти действия дают основание для утраты доверия к нему со стороны работодателя;

Так как увольнение по вышеуказанным основаниям является мерой дисциплинарного взыскания, то работодателем должна быть соблюдена следующая процедура

Статья 193. Порядок применения дисциплинарных взысканий

До применения дисциплинарного взыскания работодатель должен затребовать от работника письменное объяснение. Если по истечении двух рабочих дней указанное объяснение работником не предоставлено, то составляется соответствующий акт.
(часть первая в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)

Непредоставление работником объяснения не является препятствием для применения дисциплинарного взыскания.

Дисциплинарное взыскание применяется не позднее одного месяца со дня обнаружения проступка, не считая времени болезни работника, пребывания его в отпуске, а также времени, необходимого на учет мнения представительного органа работников.
Дисциплинарное взыскание не может быть применено позднее шести месяцев со дня совершения проступка, а по результатам ревизии, проверки финансово-хозяйственной деятельности или аудиторской проверки - позднее двух лет со дня его совершения. В указанные сроки не включается время производства по уголовному делу.
За каждый дисциплинарный проступок может быть применено только одно дисциплинарное взыскание.Приказ (распоряжение) работодателя о применении дисциплинарного взыскания объявляется работнику под роспись в течение трех рабочих дней со дня его издания, не считая времени отсутствия работника на работе. Если работник отказывается ознакомиться с указанным приказом (распоряжением) под роспись, то составляется соответствующий акт.
(в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)

Дисциплинарное взыскание может быть обжаловано работником в государственную инспекцию труда и (или) органы по рассмотрению индивидуальных трудовых споров.
(в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)

Общаться в чате

Бесплатная оценка вашей ситуации

юрист, г. Санкт-Петербург

Общаться в чате

0 0

получен
гонорар 30%

Увольнение со сотрудника организации за хищение п.г.ч.6 ст. 81 ТК РФ: г) совершения по месту работы хищения (в том числе мелкого) чужого имущества, растраты, умышленного его уничтожения или повреждения, установленных вступившим в законную силу приговором суда или постановлением судьи, органа, должностного лица, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях;

Ущерб предъявляйте на сумму похищенного в рамках гражданского иска (сумма ущерба и моральный вред). Подачу иска регулирует ГПК РФ: ст. 131 ГПК РФ:

1. Исковое заявление подается в суд в письменной форме.
2. В исковом заявлении должны быть указаны:
1) наименование суда, в который подается заявление;
2) наименование истца, его место жительства или, если истцом является организация, ее место нахождения, а также наименование представителя и его адрес, если заявление подается представителем;
3) наименование ответчика, его место жительства или, если ответчиком является организация, ее место нахождения;
4) в чем заключается нарушение либо угроза нарушения прав, свобод или законных интересов истца и его требования;
5) обстоятельства, на которых истец основывает свои требования, и доказательства, подтверждающие эти обстоятельства;
6) цена иска, если он подлежит оценке, а также расчет взыскиваемых или оспариваемых денежных сумм;
7) сведения о соблюдении досудебного порядка обращения к ответчику, если это установлено федеральным законом или предусмотрено договором сторон;
8) перечень прилагаемых к заявлению документов.
В заявлении могут быть указаны номера телефонов, факсов, адреса электронной почты истца, его представителя, ответчика, иные сведения, имеющие значение для рассмотрения и разрешения дела, а также изложены ходатайства истца.
3. В исковом заявлении, предъявляемом прокурором в защиту интересов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований или в защиту прав, свобод и законных интересов неопределенного круга лиц, должно быть указано, в чем конкретно заключаются их интересы, какое право нарушено, а также должна содержаться ссылка на закон или иной нормативный правовой акт, предусматривающие способы защиты этих интересов.
В случае обращения прокурора в защиту законных интересов гражданина в заявлении должно содержаться обоснование невозможности предъявления иска самим гражданином либо указание на обращение гражданина к прокурору.
(в ред. Федерального закона от 05.04.2009 N 43-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

4. Исковое заявление подписывается истцом или его представителем при наличии у него полномочий на подписание заявления и предъявление его в суд.
Исковое заявление, подаваемое посредством заполнения формы, размещенной на официальном сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», содержащее ходатайство об обеспечении иска, подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке , установленном законодательством Российской Федерации.
(абзац введен Федеральным законом от 23.06.2016 N 220-ФЗ)

Обнаружено хищение денежных средств приемщиком заказов бытовых услуг населению, как документально оформить служебное расследование

Для проведения расследования необходимы доказательства, т.е. причина инициации расследования: это может быть видеозапись, аудиозапись, показания свидетелей (одного из сотрудников вашей компании). Если данное лицо работает с денежными средствами, то у него договор материальной ответственности должен быть вместе с трудовым договором. Это послужит основанием для служебной проверки. Лицо от обязанностей отстранить и допросить по данному факту. Вы так же имеете право обратиться с заявлением в полицию. .

получен
гонорар 30%

Уволить можете по этой статье. Но прежде чем увольнять человека по ней, нужно помнить что виновность лица устанавливется только вступившим в законную силу приговором суда (по преступлениям) или вступившим в законную силу постановлением по делу об административном правонарушении, т.е. без всего этого, ниже указанная формулировка увольнения будет не законной. Соответственно вам, по факту недостачи, нужно написать заявление в полицию, в порядке уголовного судопроизводства предъявить так же иск о возмещении причинённого ущерба. Так же у вас работником должен быть договор о материальной ответственности, это для проведения удержаний с него по факту недостачи.
Статья 81 ТК РФ. Расторжение трудового договора по инициативе работодателя
г) совершения по месту работы хищения (в том числе мелкого) чужого имущества, растраты, умышленного его уничтожения или повреждения, установленных вступившим в законную силу приговором суда или постановлением судьи, органа, должностного лица, уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях;
(в ред. Федерального закона от 30.06.2006 N 90-ФЗ)