Договор процентного займа организации с физическим лицом. Договор займа между юридическим и физическим лицами. Налогообложение операций по получению займа

Соглашение о займе между организацией и гражданами заключается с целью финансирования деятельности предприятия, если по какой-либо причине юридическое лицо не может обратиться в банк или другое кредитное учреждение. Каким образом осуществляется взаимодействие, о правовых основах подобных сделок и налогообложении при такой схеме сотрудничества вы узнаете из этой статьи.

Особенности

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Договором займа считается соглашение, предметом которого является обязанность одной стороны передать деньги или определенными родовыми признаками вещи в пользование другого субъекта, ответственного за возврат средств или материальных объектов с предоставлением прибыли (с процентами) или без таковой ().

Контракт между компанией и гражданином вступает в силу в момент фактической передачи вещи. Если по условиям договора кредитор обязуется направить заемщику деньги в определенный срок, договор получает юридическую с обусловленной даты.

Закон не ограничивает статус гражданина, выступающего в качества заимодавца по отношению к организации. Им может быть сотрудник компании, связанный с юридическим лицом трудовым или гражданско-правовым договором на оказание услуг, выполнение работ и др.

Если в договоре не определена процентная ставка, под которую предоставляются средства, взимается плата за пользование чужими денежными средствами в размере ставки рефинансирования, установленной ЦБ РФ. Финансовый показатель определяется на момент погашения долга.

Договор займа между компанией и физическим лицом может заключается с условием предоставления залога. Такие требования применимы в частности когда сумма ссуды крупная. В качестве обеспечения выступает любые активы, закрепленные за организацией на праве собственности.

Все сделки, в которых хотя бы одной стороной выступает юридическое лицо, должны заключаться в письменной форме. Несоблюдение этого требования влечет ничтожность (недействительность) контракта, который не имеет юридических последствий для сторон.

В случае с предоставлением залога необходимо обращение в нотариальную контору. Важно правильно идентифицировать характеристики объекта залога, описать их в контракте. Заверение документов в любом случае является дополнительной гарантией правомерности действия сторон: нотариус проверяет дееспособность гражданина, правоспособность и полномочия юридического лица.

Важно: при передаче в качестве залога здания, вместе со строением по договору передается в качестве обеспечения земля. В этом случае имеет место ипотека, подлежащая государственной регистрации в уполномоченном органе. В ином случае она считается незаключенной, т.е. ничтожной, не порождающей правовых последствий для сторон.

В случае с залогом нужно также позаботиться о хранителе, которому будет передана вещь до момента прекращения действия договора – возврата займа с процентами кредитору. Также можно описать, каким образом осуществляется реализация имущества при невыполнении заемщиком обязательства по погашению задолженности.

Условие о займе включается в основной договор или закрепляется в отдельном соглашении. На юридическую силу форма оформления, один или два отдельных документа, не влияет.

При несогласии с какими-либо пунктом договора при согласовании его условий составляется протокол разногласий. Одна сторона направляет другой такой документ с пометками об изменении определенных условий контракта до момента достижения единой воли по всем пунктам.

Необходимые документы

Оформление сделки сопровождается составлением следующих документов:

• письменный договор о займе с условием о залоге или без такого;
• протоколы разногласий при необходимости;

Как оформить договор займа между физическим лицом и юридическим лицом, образец

В договоре прописываются следующие условия:

• стороны соглашения;
• предмет сделки – обязанность по передаче средств, необходимость их получения заемщиком, сумма кредита;
• период пользования деньгами, срок возврата, если точная дата не прописана, то на основании ГК РФ средства должны быть возвращены в течение 30 дней с момента предъявления требования;
• процентная ставка;
• санкции за нарушение условий договора;
• порядок решения спора, обязательность соблюдения претензионного порядка.

Отдельно оговариваются условия о досрочном погашении займа, если кредитор согласен с таким требованием, поскольку в этом случае подлежит уменьшению сумма процентов из-за сокращенного периода пользования средствами.

Средства могут предоставляться на целевой основе, т.е. на приобретение организацией определенных товаров, недвижимости, транспорта, переквалификацию работников и др. Либо заем носит характер бесцелевого – с возможностью направления средств на любые коммерческие и связанные с деятельностью предприятия целью.

Налоги

Проценты, полученные по сделке, считаются доходом и подлежат налогообложению. Вопрос о несении расходов по обязательным взносам в бюджет можно оговорить в соглашении, закрепив обязанность заемщика или кредитора сдать отчетность и выплатить необходимые суммы.

Средства передаются организации путем перечисления на расчетный счет или наличными средствами в компанию, работающую кассовым методом. Согласно правил ведения операций с наличной валютой остаток средств должен перечисляться юридическими лицами всех вид собственности на расчетные счета. За нарушение этого требования налагаются штрафы.

Это значит, что если сумма займа более установленного лимита кассовых операций, у предприятия возникает обязательство по суммы свыше установленного предела на расчетный счет. Гражданину в подтверждение перевода денег предоставляется расходно-кассовый ордер.

Для предприятия-заемщика налоговых обязательств не возникает, поскольку полученные по договору займа деньги или вещи не являются прибылью и не включаются в базу по НДС.

Юридическое лицо, получившее займ от гражданина, может выступать для него как налоговый агент и выплачивать подоходний налог на кредит.

Проценты по займам включаются в статью расхода как внереализационные и подлежат в таком качестве учету.

Нарушение условий

Ответственность по сделке несут оба контрагента: как заемщик, так и кредитор, поскольку их обязательства взаимозависимы. Один должен передать в обусловленный срок деньги или определенные родовыми признаками вещи, другой принять и вернуть в условленное время.

Санкции за нарушение сторонами обязательств устанавливаются по договоренности, закрепляемой в письменном документе. Если ее не удалось достигнуть и такого условия нет в контракте, применяются последствия, установленные .

Ответственность сторон прописывается вне зависимости от того, какого вида договор заключается, процентный или беспроцентный.

Важно перечисление также обстоятельств, которые расцениваются сторонами как освобождающие от гражданско-правовой ответственности. К примеру, это стихийные бедствия, военные действия, иные обстоятельства, наступление которых не зависит от сторон и др.

В некоторых случаях может осуществляться страхование ответственности и заложенного имущества от повреждения и гибели, осуществляемое по соглашению сторон, поскольку в законодательстве нет указания на обязанность проведения таких мер.

Особенностями обладает условие о досрочном погашении. Если оно включено в договор, то заемщику необходимо знать о том, что на основании ст.811 кредитор при возврате средств до наступления срока исполнения вправе требовать погашения всей суммы долга с начисленными процентами при нарушении условий заемщиком, в частности, юридическим лицом.

В силу требований ст.814 ГК РФ также следует обратить внимание на то, что кредиторы вправе контролировать расходование займов, выданных на целевой основе. Если траты не соответствуют назначению, физическое лицо заимодавец вправе потребовать возврата денег досрочно.

Согласно ст.395 ГК РФ процентная ставка даже после истечения срока действия договора займа и просрочки возврата долга продолжает начисляться до момента фактического расчета по обязательствам, т.е. даты возврата долга с процентами.

Это требование распространяется на случаи, когда деньги возвращаются в претензионном порядке или по решению суда. В последней ситуации виновный кредитор также будет привлечен к ответственности по оплате государственной пошлины, которая рассчитывается пропорционально сумме кредита. Срок рассмотрения дел такой категории согласно процессуального законодательства не должен превышать 60 дней.

В некоторых случаях при наличии согласия займодавца денежное обязательство может переходить к третьему лицу по договору цессии. Права и ответственность по такому соглашению подразумеваются такие же как по основному кредитному договору.

В условиях экономической нестабильности и высоких банковских ставок по кредитам малый бизнес нередко заключает беспроцентные договоры займа с физлицами. Как сделать такой договор безопасным для обеих сторон, расскажет эта статья.

Займы разные нужны…

В нестабильное с точки зрения финансов время (как для государства в целом, так и для отдельных направлений бизнеса) многим компаниям не обойтись без заемных средств. Как правило, компании обращаются за кредитами в банки. Но банковские проценты за предоставление кредита являются двузначными числами. Да и кредитная история не всегда позволяет получить необходимые средства на развитие бизнеса или на приобретение оборудования либо склада. Поэтому компании изыскивают иные способы заимствований.

Обычно фирмы обращаются за дополнительными средствами либо к другим юрлицам, либо к физлицам. В последнем случае займы могут быть как на условии выплаты процентов, так и без них. Кто же предоставляет займы фирмам? Закон не предусматривает никаких ограничений в отношении граждан-заимодавцев. Но, как правило, своими средствами делятся собственники небольших фирм. Нередко это происходит в тех случаях, когда фирму надо удержать на плаву или же необходимы средства на закупку нового или дополнительного оборудования, а взять кредит у банка и выплатить ему проценты фирме не по карману.

Важный пункт договора займа – это указание, что он является беспроцентным. Дело в том, что отсутствие указания процентов вовсе не означает, что договор является беспроцентным.

Беспроцентные займы: кто и кому предоставляет

В данной статье речь идет именно о займах без уплаты процентов. Сам по себе беспроцентный договор займа между физическим и юридическим лицом выглядит обычно довольно просто. Тем не менее, в нем, как и в любом соглашении, могут быть подводные камни, которые необходимо предвидеть.

Комментарий юриста

Кирилл Никитин , юрист VEGAS LEX

Вадим Конюшкевич , партнер компании «Линия Права»

Условие о беспроцентном займе на покупку продукции часто содержится в договорах между небольшими поставщиками и дистрибьюторами в сфере фешн-ритейла. По подобной схеме до недавнего времени работал Podium-Market. Поставщику открыт доступ к офлайн-рынку. В то же время дистрибьютор – сеть магазинов одежды, юридическое лицо – получает широкий ассортимент продукции без существенных собственных затрат.

Какие же пункты являются самыми важными для такого типа договоров?

1. Сумма займа
2. Срок и способ предоставления
3. Отсутствие процентов за предоставление.
4. Срок и способ возврата
5. Штрафные санкции за просрочку

Скачайте образцы договоров беспроцентного займа между физическим и юридическим лицом:

Отсутствие процентов

Важный пункт договора займа между юридическим и физическим лицом – это указание, что он является беспроцентным. Дело в том, что отсутствие указания процентов вовсе не означает, что договор является беспроцентным. Согласно статье 809 ГК РФ он является таковым, если согласно договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками. В этой ситуации в договоре нет необходимости прописывать, что он носит безвозмездный характер.

При заключении договора важно понимать, какие вещи могут быть переданы в качестве займа, а какие – нет.

Комментарии юристов

Кирилл Никитин , юрист VEGAS LEX

Предметом займа могут быть 10 тонн пшеницы, однако мобильный телефон определенной модели (определенного бренда) не может.

Артем Фролов

Товарный заем в обороте встречается не часто. Он актуален для малых предприятий, например, это может быть передача топлива или запчастей для автотранспорта.

В остальных случаях отсутствие платы за пользование заемными средствами необходимо прописать, иначе заемщику придется заплатить проценты: их размер согласно все той же статье 809 будет определяться действующей в месте жительства займодавца ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования ) на день уплаты получателем средств суммы долга или его соответствующей части.

Существуют два наиболее безопасных варианта выдачи займа – зачисление их напрямую на банковский счет, и зачисление на счет самой бухгалтерией сразу же после получения в кассу предприятия.

Как правильно передать средства

В соответствии со статьей 807 ГК РФ договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Комментарий юриста

Кирилл Никитин , юрист VEGAS LEX

Законодатель неразрывно связывает момент заключения договора займа с моментом фактического исполнения займодавцем обязанности по предоставлению займа. Таким образом, для установления факта заключения договора определяющим является именно факт передачи денег или имущества, вне зависимости от того, какими доказательствами он подтверждается. При таких обстоятельствах включение или невключение в договор займа условий о способах подтверждения его передачи не влияет на действительность самого договора. Но все же, если к моменту составления договора займа у сторон имеется договоренность о конкретном способе предоставления займа, то ее закрепление в договоре позволит в дальнейшем избежать определенных трудностей.

Несмотря на то что беспроцентный заем обычно предоставляют владельцы собственной фирме, осторожность излишней не бывает.

Комментарий юриста

Артем Фролов , юрист правового бюро «Олевинский, Буюкян и партнеры»

Если собственники бизнеса решились вкладывать деньги в бизнес через выдачу юрлицу беспроцентного займа, то лучше делать это максимально официальным путем. В случае банкротства такие займы часто обжалуются, признаются безденежными, поэтому существуют два наиболее безопасных варианта выдачи займа – через зачисление их напрямую на банковский счет, и зачисление на счет самой бухгалтерией сразу же после получения в кассу предприятия, при этом в описании операции должно быть отражено, что на счет вносятся именно «заемные» деньги».

Если заем будет предоставлен по частям, это также необходимо указать. Например, указать в договоре, что займодавец обязан перечислить на банковский счет заемщика указанную сумму займа в такой-то срок.

Возврат беспроцентного займа

В договоре обязательно описывается и срок возврата займа: если его не установить или определить, что заем возвращается после востребования, то заемщик обязан вернуть средства в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом (если не указано иное количество дней).

Возврат указанной в договоре суммы займа может происходить как целиком, так и по частям (в рассрочку). При этом нужно указать, до какой даты необходимо вернуть всю сумму займа. Если заем возвращается по частям, то могут быть указаны даты возврата и сумма каждой части.

Если сумму займа вернули, датой возврата считается либо дата передачи ее займодавцу наличными, либо день зачисления денежных средств на его банковский счет (а не тот день, когда компания перевела средства!) Дело в том, что иногда банковские переводы могут занимать не один день (особенно если счета или карты оформлены в разных финансовых институтах). Поэтому лучше подстраховаться и учесть это в договоре.

Комментарии юристов

Артем Фролов , юрист правового бюро «Олевинский, Буюкян и партнеры»

Юрлицу стоит через некоторое время начать по частям возвращать заем на расчетный счет займодавца, поскольку сделку, которая фактически исполняется, нельзя признать мнимой. Дополнительными соглашениями можно продлевать срок возврата займа, но нужно исполнять обязанности по его возврату хотя бы частично, чтобы избежать признаков мнимости.

Кирилл Никитин , юрист VEGAS LEX

Законодательство не ограничивает срок предоставления беспроцентных займов. Срок займа в каждом конкретном случае индивидуален и зависит от множества факторов, таких как сумма займа, процентная ставка, цель получения займа и т.п.

Долгосрочное предоставление средств в условиях российской экономики рискованно и редко оправданно с учетом инфляции, банковских ставок и т. д. По словам экспертов, на практике средний срок предоставления займа составляет один год, реже больше – два или три года.

Законодательство предусматривает возможность досрочного возврата займа. Если это по какой-либо причине нежелательно, то это также следует внести в договор, иначе у заемщика будет возможность погасить долг досрочно (статья 810 ГК).

Датой возврата займа считается либо дата передачи ее займодавцу наличными, либо день зачисления денежных средств на его банковский счет, а не тот день, когда компания перевела средства!

Если не отдают вовремя

В условиях экономической нестабильности всегда существует риск, что малые предприятия, которые обычно и берут такого рода займы, не сумеют вовремя вернуть чужие средства.

Возникают ситуации, когда юридические лица вступают в правовые отношения с физическими лицами.

Примеров можно привести множество: от продажи офисной техники физическому лицу и заканчивая оформления кредитов и ипотеки для граждан.

Одной из вариаций таких отношений может являться составление договора беспроцентного займа между физическим и юридическим лицом.

Заём между физическими лицами - распространённое явление. На бытовом уровне мы часто сталкиваемся с ситуациями, когда люди друг у друга берут взаймы.

Смысл договора беспроцентного займа юридического лица физическому

Основная особенность этого договора - сама сущность займа. Согласно российскому законодательству, договор займа предполагает, что одна сторона (займодавец) передаёт в собственность другой стороне (заёмщику) определённую денежную сумму, а другая сторона, в свою очередь, обязуется вернуть эту сумму.

Следует отличать займ от кредита. Выплата кредита предполагает выплату самой суммы денежных средств, а также определенного начисляемого процента.

Кроме того, следует отличать рассматриваемый документ от договора займа между физическими лицами. В данном случае речь идёт о некоторых особенностях, связанных с тем, что в качестве займодавца выступает организация.

Иными словами, можно сказать, что рассматриваемый договор является беспроцентным. С другой стороны, законодательство предусматривает возможность взыскания процентов при определённых условиях

Правовые характеристики рассматриваемого договора

Прежде всего, следует помнить, что должен составляться в письменной форме. Отсутствие письменной формы будет означать недействительность сделки.

Следует заметить, что законодательство не запрещает возврат займа досрочно.

Особое внимание следует обратить на налоговый аспект. Уплата налогов по данному договору будет отличаться у физических и юридических лиц. Уплате налогов подлежит сумма займа. Иными словами, для юридического лица такого обязательства нет, поскольку он при этом не получает какой-либо доход.

Для юридического подтверждения совершаемой сделки, наряду непосредственно с договором, необходимо также составить документы, доказывающие переход денежных средств в собственность заёмщика, например, выписка из банка, или кассовый документ.

В заключение, следует отметить, что рассматриваемый договор начинает действовать с момента непосредственной передачи денежных средств от юридического лица к физическому.

Ниже расположен типовой бланк и образец договора беспроцентного займа юридического лица физическому вариант которого можно скачать бесплатно.

Бывают ситуации, когда предприятие не может воспользоваться заемными средствами по каким-либо причинам. Иногда выходом может стать заём у физического лица, только в этом случае понадобиться составить договор займа между юридическим и физическим лицом, а здесь есть отличия от обычного договора займа.

Законодательство России регулирует подобные договоры несколькими документами, в первую очередь основы этой регуляции определены в главе 42 второй части Гражданского Кодекса Российской Федерации. По договору займа займодавец передает в собственность заемщику деньги или иные вещи, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей. Договор займа между сторонами считается заключенным с момента передачи денег или других вещей от займодавцу заемщику.

Как составить договор займа между юридическим и физическим лицом

Что представляет собой договор займа между юридическим и физическим лицом ? Это вид гражданско-правовых отношений, суть которых заключается в передаче займодавцем заемщику вещей, обусловленных родовыми признаками или денежных средств. Заемщик, в свою очередь, обязан возвратить полученные средства в полном объеме и на условиях, оговоренных в договоре займа.

Важная информация! Договор о займе обретает законную силу только после того, как будет передан предмет соглашения. И если даже договор уже подписан участниками, и заимодавцу нужно некоторое время для передачи денежных средств, документ не будет действовать до того момента, пока заемщик не получит и не денежных средств.

Заостряем внимание, что гражданин, который выступает в роли заимодавца, может являться человеком со стороны или даже сотрудником организации-заемщика. На законодательном уровне круг лиц, которые могут стать заемщиком, не ограничивается.

Когда в соглашении оговорено, что пользоваться денежными средствами заемщик будет под проценты, но размер их не прописан, то он будет определен, исходя из размера банковской ставки, действующей в регионе заключении договора на день исполнения обязательств заемщиком.

Важная информация! Когда держатель займа получит проценты за пользование предоставленной денежной суммы, он обязан Сведения об этой необходимости можно включить в соглашение для того, чтобы все расходы в налоговом органе легли на плечи заемщика.

Передать денежную сумму гражданин-заимодавец может двумя способами:

• Зачислить средства на обозначенный расчетный счет.
• Самостоятельно передать средства в кассу предприятия.

Есть правило, которое гласит, что юридическое лицо обязано перечислить в банк все денежные средства свыше установленного лимита остатка в кассе. По этой причине, если сумма заемных средств будет превышать данный минимум, сотрудник бухгалтерии переводит ее на счет. Кредит, соответственно, может быть выплачен такими же способами: деньги выдаются из кассы через расходно-кассовый ордер или путем безналичного перевода зачисляются на указанный в договоре расчетный счет.

Условия в договоре займа между юридическим и физическим лицом

В договоре займа между физическим и юридическим лицом юристы рекомендуют прописывать следующие нюансы:

1. Предмет займа. Необходимо обозначить денежную сумму. Также обязательно прописывается в которой заем был получен.
2. Информация о сторонах соглашения.
3. Срок, через который денежные средства должны быть возвращены. Следует конкретно обозначить дату возврата кредита. В случае если срок не был оговорен, то согласно Гражданскому кодексу РФ предусмотрен период возврата денег – он равняется 3 дням с момента получения денежных средств.
4. Порядок разрешения спорных вопросов.
5. Процент, который взимается за пользованием кредитными средствами.
6. Штрафные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств заемщиком.

Заемщик имеет возможность возвратить кредитные средства до назначенного срока. Но данное условие должно быть прописано в договоре займа в обязательном порядке. Вдобавок, если вы пользовались кредитом под проценты, то держатель займа имеет право отказаться от получения своих средств до указанного в договоре срока. И на это он имеет полное право!

Заем считается целевым в том случае, если передача денежных средств по договору займа между физическим и юридическим лицом прописаны конкретные цели. В этом случае заемщик обязан допустить, чтобы заимодавец контролировал использование денег по назначению. И если условие использования денег на определенные цели не выполняется, то физлицо обладает правом обратиться в организацию с требованием об исполнении обязательств до назначенного срока с выплатой причитающихся процентов.

Соглашение должно содержать такой раздел, как обязанности сторон, причем их следует обозначить как для заемщика, так и для держателя займа. И если в соглашении данного раздела не будет, заемщик выплачивает не только тело кредита и оговоренные проценты за его пользование, но к нему также будут применяться все санкции, предусмотренные законодательством. В частности, данные вопросы регламентирует ст. 395 ГК РФ.

Образец договора займа юридическому лицу с залогом от физического лица

Когда заемные средства представлены небольшой суммой, физлицо для страхования собственных рисков вправе предложить подписать договор, включив в него раздел о залоге имущества, которое принадлежит предприятию.

На законодательном уровне установлено, что если одной стороной соглашения выступает юридическое лицо, то договор необходимо составлять в письменной форме. Но если стороны выбрали взаимоотношения с залогом, то здесь понадобится обратиться к нотариусу для удостоверения соглашения.

В качестве залога при подписании договора займа между физическим и юридическим лицом может выступать недвижимое и движимое имущество. Стороны должны предельно точно прописать залоговые объекты в договоре займа, чтобы в дальнейшем их можно было идентифицировать.

Важная информация! В случае передачи в качестве залога здания, нужно обязательно передавать и земельный участок под ним. Это нужно делать даже в том случае, если земельный надел не является собственностью предприятия. Данная сделка носит название ипотеки и ее необходимо зарегистрировать на государственном уровне. Если этого не сделать, то сделка будет считаться не заключенной.

После этого понадобится указать срок исполнения обязательства и сумму передаваемых денежных средств. К примеру, это может иметь следующий вид: «Заемщик обязан возвратить полученную денежную сумму от заимодавца, которая составляет 45000000 рублей в срок, не позднее 20.11.2017».

В соглашении рекомендуется прописать раздел относительно передаваемого в залог имущества. Нужно прописать, у какой стороны находится на сохранение имущество. Иными словами, где оно будет находиться в период действия договора до тех пор, пока заемщик не расплатиться по своим финансовым обязательствам. Вдобавок, участники сделки имеют право прийти к договоренности о возможности реализации находящегося в залоге имущества в том случае, если стороны соглашения не смогут выполнить взятые на себя обязательства. Этот момент следует прописать в договоре.

Важно знать! Нужно понимать, что договор залога может представлять собой отдельное соглашение и составляться отдельно от договора займа. Но в последнем стороны имеют право прописать условия о залоге. Но здесь все будет зависеть от формулировки. К примеру, если данный пункт выглядит следующим образом: «Заемщик с целью обеспечения своих обязательств предоставляет недвижимое имущество в качестве залога, который будет оформлен отдельным договором», то, безусловно, должно быть два договора (залог и заем).

В сфере гражданско-правовых отношений договор займа между физическим лицом и юридическим является распространенной процедурой. По этой причине, чтобы миновать в тексте договора двойственных трактовок, нужно детально изучить каждый пункт, и если стороны не могут прийти к договоренностям, понадобится либо сделать протокол разногласий, либо обратиться к профессиональному юристу, который поможет составить профессиональный договор займа между физическим и юридическим лицом за приемлемые деньги.

Любой член общества, будь то физическое лицо или организация, нуждается в денежных средствах для обеспечения своей жизнедеятельности. Подчас денег, заработанных обычным путем от основной приносящей доход деятельности, не хватает и возникает необходимость прибегнуть к помощи денежных средств, полученных от другого лица.

В таких случаях составляется договор займа. Он представляет собой соглашение, по которому одно лицо (его называют заимодавец) передает другому лицу (именуемому заемщиком) деньги или иные вещи, которые должны быть определены общими (родовыми) признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или такое же количество вещей, соответствующего качества и с теми же родовыми признаками.

Договор займа может быть:

• платным, когда помимо основной суммы имеется обязательство по оплате процентов;
• безвозмездным, когда такого обязательства нет, и заемщик обязан вернуть только сумму основного долга.

По виду субъекта подразделяется на договор:

Договор займа между физическим и юридическим лицом в последнее время становится все более популярным в отечественном гражданском обороте. Когда заемщиком выступает физлицо, этому способствует развитие микрофинансовых организаций и популярность кредитов, а когда юрлицо - стремление последнего получить дополнительные денежные средства без банковских проволочек.

Процедура заключения

Процесс заключения договора достаточно прост и может представлять собой как передачу вещи или денег без составления каких-либо документов (в устной форме), так и с составлением письменного контракта. Устная форма чаще всего встречается при оформлении правоотношений между гражданами, письменная - во всех случаях с участием организаций и в некоторых случаях между физлицами. Она может иметь форму расписки или отдельного документа.

Что необходимо указать в договоре

Оформление договора обычно происходит следующим образом: одна из сторон готовит текст документа, используя чаще всего типовые бланки, принятые в организации или найденные в интернете, и в подписанном виде направляет его другой стороне. Вторая сторона изучает полученный договор и, если условия ее устраивают, подписывает его.

Важно! Если имеются дополнения или изменения, составляется протокол разногласий, который направляется первой стороне.

После согласования всех условий договор подписывается обеими сторонами. Денежные средства могут передаваться как в наличной, так и в безналичной форме.

При оформлении беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом договор должен содержать следующие обязательные сведения:

• наименования и адреса сторон, сведения о руководителе юрлица (при этом неважно, является ли физлицо учредителем организации или человеком со стороны);
• предмет займа - обязательно должна быть указана конкретная сумма, валюта, в которой передаются денежные средства, или поименованы передаваемые вещи, их объем, качество;
• срок, в течение которого ссуду необходимо погасить (должен быть указан конкретный день или какое-либо событие; если в договоре не определен, по общему правилу равен 30 дням);
• правовые последствия несвоевременного погашения задолженности в виде неустойки и ответственность в случае полного отказа от возврата долга;
• банковские реквизиты сторон.

Если договор является возмездным, указывается процентная ставка за пользование денежными средствами.

Важно! Если заемщиком является гражданин, он должен оплатить налог с полученных процентов в соответствии с действующей системой налогообложения.

В случае, если в договоре займа между ООО и физ лицом содержится условие о предоставлении в залог имущества в качестве обеспечения возврата долгов, требуется удостоверить такое соглашение у нотариуса. Для этого достаточно обратиться в нотариальную контору по месту нахождения одной из сторон или ближайшую к месту заключения договора. Нотариус проведет необходимые процедуры и своей подписью заверит оба экземпляра соглашения.

Образец договора

Часто случается, что контрагенты по договору займа не имеют собственных юридических служб или специалистов. В таком случае за помощью в составлении соглашения можно обратиться в проверенную юридическую фирму или к опытному юристу. В некоторых случаях договор поможет составить нотариус. Так или иначе, этот способ получения текста договора потребует определенных материальных затрат в виде оплаты данным лицам услуг по подготовке соглашения.

Образец договора с процентами

Если заемщиком выступает гражданин при кредитовании или оформлении микрозайма, то договор составит организация, предоставляющая денежные средства. Причем в последнем случае условия могут быть очень жесткими.

Если же одна из сторон обладает первоначальными юридическими знаниями, можно скачать образец договора в интернете и самостоятельно заполнить пустые поля бланка. При этом необходимо строго подойти к выбору сайта, с которого будет скачан договор, понимать сущность и условия займа, чтобы не загнать себя в кабалу.

Образец договора без процентов

Вступление в силу

По общему правилу договор начинает действовать только с момента передачи денег или вещей от заимодавца заемщику, до этого момента говорить о вступлении в силу преждевременно. Если это займ физ лица юр лицу, данное действие оформляется актом приема-передачи. В нем должны быть указаны:

• наименование сторон;
• сведения о передаваемых денежных средствах или вещи;
• дата передачи имущества.

Акт считается составленным с момента подписания обеими сторонами.

При необходимости нотариального удостоверения договор вступает в силу с момента совершения удостоверяющей надписи нотариуса.

Если же по закону требуется государственная регистрация договора в органах Росреестра, то соглашение вступает в силу только с момента внесения записи о регистрации в единый государственный реестр прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

Обратите внимание! До наступления одного из указанных моментов говорить о вступлении в силу договора займа преждевременно. И все действия, совершенные заемщиком с предметом займа до этого времени являются незаконными.

Обеспечение обязательства

Не все участники делового оборота в России дисциплинированы и благонадежны. Очень часто заем берется для того, чтобы залатать дыру в балансе учреждения, и это не всегда приводит к ожидаемому результату. Долги могут накапливаться и в конечном итоге привести к банкротству.

Чтобы заимодавец мог хоть как-то обезопасить себя от возможного недобросовестного поведения заемщика, применяются различные обеспечительные меры, и, в первую очередь, это залог имущества. Оговорка о залоге может быть включена в текст самого договора займа, а может быть оформлена отдельным соглашением. В любом случае, предмет залога должен быть прямо прописан в этих документах, подробно описано внешнее и (если требуется) техническое состояние. Должны быть указаны его эквивалентная стоимость, место хранения на период действия залога, определен хранитель.

В качестве залога обычно выступает имущество

Заемщик должен являться собственником залоговой вещи, а если она подлежит обязательной государственной регистрации, то должен предоставить копии соответствующих свидетельств или выписки из госреестров. В отношении организаций такое имущество должно числиться на балансе юридического лица. В случае неисполнения обязательства взыскание задолженности будет обращено в первую очередь на это имущество, поэтому будет очень обидно, когда в залог попадет вещь, не принадлежащая заемщику, т. к. получить исполнение в этом случае не удастся.

Предметом залога могут выступать самые различные вещи, принадлежащие заемщику. За исключением вещей и предметов, ограниченных или запрещенных к обороту:

• наркотические вещества и их прекурсоры;
• оружие;
• отравляющие химические вещества.

Кроме того, если предметом залога выступает недвижимое имущество, то договор, его устанавливающий, подлежит государственной регистрации и вступит в законную силу только после внесения записи в ЕГРП. В остальных случаях при наличии оговорки о залоге договор займа подлежит заверению у нотариуса.

Договор займа между и юридическим и физическим лицом - достаточно частое явление в гражданских правоотношениях. Чтобы не возникло неправильных трактовок, каждой стороне следует внимательно читать каждый пункт и при необходимости составлять протокол несогласия.